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目 录 1

序 1

第一篇 经理人会计基础知识 2

○作为经理人，会计知识真的必不可少吗 2

○经理人，你知道什么是会计？ 3

会计的基本目标有哪些 3

○会计有什么用 5

○难懂的会计理论也有清晰的脉络 6

○会计核算的基本前提是什么？ 7

会计假设又是什么 7

○会计的六大要素是什么 10

○什么是会计原则？会计原则有哪些 14

○什么是权责发生制？ 17

它与收付实现制有何区别 17

○经理人所必须掌握的会计恒等式 18

○什么是会计科目？有哪些常用的会计科目 22

○会计账户是什么 23

○会计账户与会计科目有何关联 26

○什么是复式记账法 26

○什么是借贷记账法？“借”、“贷”的含义为何 27

○经理人如何看懂会计分录 30

○什么是试算平衡？为何要进行试算平衡？ 33

怎样进行试算平衡 33

○什么是会计凭证 34

○什么是会计账簿 37

○经理人怎样看懂会计报表 38

○会计账务处理的程序有哪些 41

第二篇经理人会计核算知识 43

○货币资金就是现金吗 43

○现金——最最具有流动性的资产 45

○什么是银行存款？银行存款日记账 47

与银行对账单余额不符怎么办 47

○除了现金、银行存款，还有哪些货币资金 51

○应收项目面面观 54

○应收账款收不回来应该怎样处理 55

○怎样使手中的票据变为现金 57

○短期投资的核算方法是什么 61

○何谓企业存货？它都包括些什么 63

○经理人应当了解的存货计价方法 65

○对历史成本计价的修正——成本与市价孰低法 68

○存货出现盘盈或盘亏怎么办 69

○资金除了正常经营外，还有何用 72

○关注长期债券投资 73

○长期股权投资核算方法的两种选择 75

——成本法和权益法 75

○固定资产及其特征 80

○经理人，如此多的固定资产折旧方法你选哪一种 81

○固定资产出售或报废该怎么办 84

○你真的了解无形资产吗 85

○聚焦递延资产 87

第三篇 经理人会计核算知识必备（二） 90

○什么是负债？负债一般有哪些特征 90

○什么是或有负债吗？ 92

或有负债的内容和会计处理是怎样的 92

○企业流动负债的计价和会计处理 96

○什么是长期负债？它主要包括哪些内容 99

○何为债务重整 101

○企业经理人如何进行借款费用资本化的处理 103

其用途如何？如何进行会计处理 104

○企业住房基金的来源有哪些？ 104

○你了解投入资本与注册资本的区别吗 106

○股份公司股票的发行及 107

发行费用如何进行会计处理 107

○企业增资有哪些途径？要具备哪些条件 109

○企业接受捐赠资产应如何进行会计处理 111

○你了解盈余公积吗？ 112

盈余公积包括哪些内容，如何进行核算 112

○你知道如何对利润分配进行会计处理吗 114

○企业职工的奖金及分红如何进行核算 117

○费用如何进行分类 119

○经理人，应当如何理解“收入”的概念 120

○所得税应如何处理 122

○当需要对上年报表调整时， 125

应如何进行会计处理 125

第四篇经理人会计报表知识必备 128

○经理人需了解哪些主要会计报表 128

○资产负债表——摸清企业家底 130

○秋后算账——损益表 137

○经理人怎样认识现金流量表 139

○你知道财务状况变动表吗 142

○你知道会计报表的使用者有哪些吗 144

○会计报表的编制有哪些要求 145

○你熟悉合并会计报表吗 147

○你了解合并会计报表与对外投资的关系吗 151

○合并会计报表与企业合并关系何在 153

○合并会计报表的背景知识 155

○你知道合并会计报表的合并范围吗 165

○合并会计报表到底合并什么 171

○经理人还应了解哪些其他会计报表 177

○你知道哪些表是不能让别人看的吗 179

○资产负债表应采用什么格式 181

○损益表应采用什么格式 182

○现金流量表应采用什么格式 184

○经理人如何理解会计报表自身存在的一些缺陷 192

○什么是财务报表分析的涵义 196

○经理人了解财务分析知识的意义所在 196

第五篇经理人财务分析知识必备 196

○经理人应按什么程序更为有效的分析报表， 197

从而掌握信息 197

○经理人在进行财务分析之时， 198

应主要选取哪些资料呢 198

○常用的财务分析方法有哪些 199

○什么是财务报表横向分析法 200

○什么是财务报表纵向分析法 203

○什么是趋势百分比分析法 205

○什么是因素分析法 207

○什么是财务比率分析法 207

○如何运用财务比率对偿债能力进行分析 209

○如何运用财务比率对资金周转状况进行衡量 212

○经理人，该如何利用财务比率 215

对企业获到能力进行衡量 215

○如何运用比率对市况进行测定 217

○应用财务比率分析应注意什么问题 219

○西方常用的杜邦 220

财务分析体系是怎么回事 220

○经理人如何了解资产转变为现金的能力 224

○如何知道企业获取现金的能力呢 225

第六篇 经理人资金筹集知识 228

○经理人，你明白资金的重要性吗 228

○不用还本的筹资方式——普通股筹资 229

○普通股筹资有何利弊 233

○经理人如何利用优先股筹资 234

○经理人如何寻找合作伙伴并获得直接投资 238

○向社会借钱——债券筹资 240

○一时缺钱怎么办？去找银行短期借款 243

○长期资金不够，也可以找银行借款 247

○经理人如何利用应收账款进行融资 251

○如何利用商业信用筹资 253

○如何利用存货进行融资 256

○如何挖掘内部筹资潜力 260

○把别人的东西拿来用一用——租赁筹资 263

○你知道可转换债券筹资的妙用吗 266

○小型公司筹资技巧 269

○你知道什么是项目融资吗 272

○还有哪些融资方式 273

○经理人应掌握哪些融资原则 277

○如何分析资金成本 279

○经理人如何作出筹资决策 281

第七篇 经理人资金投放知识 285

○投资的种类有哪些 285

○影响投资的因素主要有哪些 287

○投资的基本程序 290

○如何选择投资方向 292

○如何控制投资规模 296

○投资决策中现金流量的估算 300

○经理人在进行投资决策时， 303

必须遵循的原则 303

○固定资产投资有哪些特点吗 306

○如何做好重置性投资决策 309

○你了解信托投资了吗 313

○你对基金了解多少 314

○你知道风险投资吗 317

○怎样做好证券投资决策的环境分析 320

○投资于股票与债券各有何利弊 322

○证券投资组合的策略与方法 325

○经理人应具备哪些税收方面的常识 330

第八篇 经理人税务筹划知识 330

○与经理人谈一谈增值税 333

○与经理人谈一谈消费税 334

○与经理人谈一谈营业税 338

○与经理人谈一谈企业所得税 341

○增值税有哪些减免税规定 344

○营业税有哪些减免税规定 346

○企业所得税有哪些减免税规定 347

○出口创汇与出口退税 350

○你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人 353

○企业所得税准予扣除和 355

不准扣除的项目各有哪些 355

○你的企业能得到所得税的税收优惠吗 359

○如何正确对待税务大检查 360

○与税务机关发生争议时，经理人该怎么办 363

○你知道税务筹划是怎么回事吗 365

○应怎样正确认识避税行为 367

第九篇经理人相关业务知识 370

○区别会计舞弊的思路 370

○会计舞弊的查证方法 373

○你知道货币时间价值的意义吗 376

○什么是年金？它又分为哪些类型 379

○你对利率的了解有多少 380

○你了解利率家族成员吗 381

○外汇与汇率的基础知识 383

○你知道外币收支业务的记账方法吗 386

○记账汇率账面汇率的 388

区别及其相互关系 388

○汇率风险可以加以防范吗 390

○你清楚企业法人财产权的含义和内容吗 391

○资产评估的主要内容是什么 393

○如何进行国有资产的评估 397

○经理人应如何面对企业并购 397

○你是否了解企业兼并财务决策的原则、程序 399

○你知道企业破产的条件与管辖吗 408

○什么是破产债权 411

○企业破产财产的分配顺序应该是什么样的 414