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前言 1

第1章 会计电算化概论 1

1．1 会计电算化系统及特点 1

1．1．1 会计信息系统 1

1．1．2 会计电算化系统 2

1．2 会计电算化的产生和发展 3

1．2．1 会计电算化的产生 3

1．2．2 会计电算化的发展 4

1．2．3 我国会计电算化的发展趋势 5

1．3 手工会计和电算化会计的比较 6

1．3．1 电算化会计和手工会计的相同点 6

1．3．2 电算化会计和手工会计的区别 7

1．4．1 会计电算化工作的内容 8

1．4 会计电算化工作的内容和意义 8

1．4．2 实现会计电算化的意义 9

复习思考题 10

第2章 会计电算化基础 11

2．1 Windows 98操作系统 11

2．1．1 安装Windows 98 11

2．1．2 Windows 98桌面与鼠标 11

2．1．3 任务栏与“开始”按钮 13

2．1．4 文件管理 14

2．1．5 软盘操作 19

2．1．6 控制面板 21

2．2 网络基础知识 26

2．2．1 网络的分类 26

2．2．2 计算机网络组织和网络的基本要素 26

2．2．3 建立对等型网络 28

2．2．4 资源共享 29

2．3 Internet基础 30

2．3．1 Internet组成和运行基础 30

2．2．5 使用网络上的资源 30

2．3．2 Internet接入方式 31

2．3．3 使用Internet 31

复习思考题 33

第3章 商品化会计软件 34

3．1 会计软件的概念和功能 34

3．1．1 会计软件的概念和特点 34

3．1．2 会计软件的功能模块 35

3．2 会计软件的选择 38

3．2．1 选择通用会计软件的优缺点 38

3．2．2 选择通用会计软件应注意的问题 39

3．3．2 会计软件的试运行 40

3．3 会计软件的安装和试运行 40

3．3．1 会计软件的安装 40

3．4 会计软件数据处理流程和数据管理 42

3．4．1 会计软件数据处理流程 42

3．4．2 数据管理 44

3．4．3 资料的安全维护 45

复习思考题 46

第4章 账务处理子系统 47

4．1 账务处理子系统的业务流程 47

4．1．1 账务处理的概念 47

4．1．2 账务处理的业务环境分析 47

4．1．3 账务处理子系统的基本结构和模块设计 48

4．1．4 账务处理子系统业务核算流程 50

4．2．2 系统初始化的含义 51

4．2．1 账务处理子系统的基础数据准备 51

4．2 系统初始设置 51

4．2．3 系统初始设置 52

4．3 记账凭证的编辑处理 59

4．3．1 记账凭证录入 59

4．3．2 记账凭证的修改 61

4．3．3 记账凭证的审核 61

4．3．4 记账凭证的汇总 62

4．3．5 账务处理 63

4．4 账簿资料输出 64

4．4．1 凭证的查询与打印输出 65

4．4．2 账簿数据的查询与打印输出 65

4．5 银行对账 70

4．5．1 计算机对账方式 71

4．5．3 银行对账功能模块 72

4．5．2 银行对账前的准备工作 72

4．6 往来核算的管理 73

4．6．1 往来客户的管理 73

4．6．2 往来账初始数据的输入 74

4．6．3 往来账款的销账处理 75

4．6．4 往来账款的查询与打印 76

4．6．5 往来账的对账 76

4．6．6 应收账款客户的账龄分析 76

复习思考题 77

第5章 固定资产核算子系统 78

5．1 固定资产核算子系统概述 78

5．1．1 固定资产核算子系统的特点和功能 78

5．1．2 固定资产核算电算化的意义 78

5．1．3 固定资产核算的业务处理流程 79

5．2．1 设置固定资产核算账套 80

5．1．4 固定资产核算软件的功能结构 80

5．2 固定资产核算子系统的初始设置 80

5．2．2 设置部门代码 82

5．2．3 定义固定资产卡片结构 82

5．2．4 装入初始卡片 83

5．2．5 操作员管理 85

5．2．6 重建文件索引 85

5．3 固定资产增减变动资料输入与处理 86

5．3．1 变动资料的输入与修改 86

5．3．2 固定资产部门内部调拨 87

5．3．3 改变卡片上的折旧方法 87

5．3．4 变动资料审核 87

5．4 记账与折旧计算 88

5．4．1 卡片更新与折旧计算 88

5．3．5 输入固定资产工作量 88

5．4．2 月末结账 89

5．5 固定资产账表输出 89

5．5．1 变动资料查询打印 89

5．5．2 卡片查询与打印 89

5．5．3 固定资产登记簿 90

5．5．4 固定资产明细账 90

5．5．5 固定资产增减余额表 90

5．5．6 折旧汇总分配表 90

5．5．7 折旧计提明细表 90

5．6 自动转账 91

5．6．1 自动转账分录定义 91

5．6．2 自动转账分录输出及机制凭证的产生 92

5．7．3 数据检测 93

5．7．2 恢复数据 93

5．7．4 删除往年数据 93

5．7 系统管理 93

5．6．3 传送凭证给账务处理子系统 93

5．7．1 备份数据 93

5．7．5 修改口令和改变操作员 94

5．7．6 日志文件 94

复习思考题 94

第6章 财务报表管理子系统 95

6．1 会计报表系统的设计 95

6．1．1 会计报表子系统的范围及特点 95

6．1．2 会计报表子系统的功能 96

6．1．3 会计报表数据的采集 97

6．1．4 会计报表的程序设计 97

6．3 报表公式和报表函数 99

6．3．1 报表公式简介 99

6．2．1 报表系统的安装 99

6．2．2 报表系统的启动与退出 99

6．2 通用会计报表系统的安装、启动与退出 99

6．3．2 报表函数 100

6．4 报表定义 104

6．4．1 新表登记 104

6．4．2 定义报表 105

6．5 报表编制与审核报表 112

6．5．1 编制报表 112

6．5．2 审核报表 112

6．6 报表的查询与打印 113

6．6．1 报表的查询 113

6．6．2 报表打印设置 113

6．6．3 打印效果的模拟显示 113

复习思考题 114

6．6．4 报表打印 114

第7章 工资核算子系统 115

7．1 工资核算子系统概述 115

7．1．1 工资核算子系统的特点和功能 115

7．1．2 工资核算电算化的意义 116

7．1．3 工资核算业务处理流程 116

7．1．4 工资核算子系统软件的功能结构 117

7．2 工资核算子系统的初始设置 117

7．2．1 设置工资核算账套 117

7．2．2 工资项目定义 118

7．2．3 部门编码设置 119

7．2．4 职工类型设置 120

7．2．5 个人所得税计税方法设置 121

7．2．6 固定工资信息设置 121

7．2．7 报表表头定义 121

7．3．1 编辑工资数据资料 122

7．3 工资核算子系统的数据处理和输出管理 122

7．2．8 定义银行代发工资格式 122

7．2．10 重建文件索引 122

7．2．9 操作员管理 122

7．3．2 计算结账 123

7．3．3 工资报表的输出 124

7．3．4 工资凭证编制 127

7．3．5 工资系统服务 130

复习思考题 131

第8章 其他核算子系统 132

8．1 材料核算子系统 132

8．1．1 材料核算子系统概述 132

8．1．2 材料核算子系统数据流程 132

8．1．3 材料核算子系统的总体功能 133

8．1．4 系统初始设置 134

8．1．5 材料入库、出库单据的编制和审核处理 135

8．1．6 材料账的登记和出库材料成本的结转（结账） 138

8．1．7 材料单据和账表的查询输出 139

8．2 成本核算子系统 140

8．2．1 成本核算子系统概述 140

8．2．2 成本核算子系统数据流程 140

8．2．3 成本核算子系统功能结构 141

8．2．4 系统设计 142

8．3 销售核算子系统 148

8．3．1 销售核算概述 148

8．3．2 销售核算子系统数据流程 148

8．3．3 销售核算子系统功能结构 149

8．3．4 系统操作 150

复习思考题 157

9．1．1 概述 158

9．1．2 文件服务器安装 158

第9章 网络财务软件 158

9．1 Novell网络操作系统 158

9．1．3 用户及其分组 159

9．1．4 文卷和目录 160

9．1．5 网络安全措施 160

9．2 网络财务软件 161

9．2．1 中国财务软件的发展 161

9．2．2 企业级财务软件 162

9．2．3 电算化会计信息系统的结构 163

9．2．4 网络财务软件的特点 164

9．2．5 网络财务软件的安装、启动和退出 165

复习思考题 167

10．1．1 会计电算化宏观管理的机构和基本任务 168

10．1．2 会计电算化宏观管理的具体内容 168

第10章 会计电算化管理 168

10．1 会计电算化的宏观管理 168

10．2 会计电算化的微观管理 169

10．2．1 单位会计电算化的组织机构和岗位设置 169

10．2．2 会计电算化人员的培训管理 171

10．2．3 会计电算化内部管理制度 171

10．3 会计电算化岗位责任制 174

10．3．1 电算化会计岗位的划分和聘任条件 174

10．3．2 会计电算化岗位责任制的内容 175

10．4 会计电算化的操作管理 176

10．4．1 操作人员的工作职责和工作权限管理 176

10．4．2 计算机系统的操作使用管理 177

10．4．3 会计业务的操作管理 177

10．5．1 电算化会计档案和档案管理的概念 178

10．5．2 电算化会计档案的内容 178

10．5 电算化会计档案管理 178

10．5．3 电算化会计档案管理制度 179

复习思考题 180

第11章 账务处理、报表系统上机练习 181

11．1 原始资料及实验要求 181

11．1．1 原始资料 181

11．1．2 系统初始资料 181

11．1．3 上机实习资料 186

11．2．1 有关经济业务的会计分录 187

11．1．4 上机实验要求 187

11．2 上机实验参考答案 187

11．2．2 总账余额表及发生额试算表 192

11．2．3 损益表 193

11．2．4 资产负债表 194

附录A 会计电算化工作规范 195

附录B 会计电算化管理办法 201

附录C 会计核算软件基本功能规范 203