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第一篇 节税筹划基础理论 3

第一章 节税筹划的概述 3

第一节 节税筹划的概念 3

第二节 节税筹划的特点 4

第三节 节税筹划的意义 4

第四节 节税筹划与优惠政策 5

第二章 节税筹划法律知识准备 31

第一节 税务法律责任 31

第二节 税务行政复议 33

第三节 税务行政诉讼 42

第四节 税务行政赔偿 49

第三章 节税筹划征管知识准备 53

第一节 税务登记 53

第二节 账簿、凭证管理 58

第三节 发票管理 61

第四节 纳税申报 70

第四章 节税筹划会计知识准备 73

第一节 增值税会计处理 73

第二节 消费税会计处理 76

第三节 营业税会计处理 78

第四节 资源税会计处理 79

第五节 其他税种会计处理 81

第五章 节税、避税和转嫁筹划比较研究 83

第一节 纳税筹划 83

第二节 偷税、漏税、骗税、抗税不是纳税筹划 83

第三节 避税筹划的概念及其特征 85

第四节 节税筹划的概念及其特征 87

第五节 税负转嫁也是纳税筹划 88

第二篇 节税筹划基本方法 93

第六章 国内节税筹划的一般方法 93

第一节 投资节税筹划方法 93

第二节 融资租赁节税筹划方法 99

第三节 筹资节税筹划方法 103

第四节 风险决策节税筹划方法 105

第五节 产销结构节税筹划方法 107

第六节 固定资产投资节税筹划方法 111

第七节 价格标准节税筹划方法 117

第八节 材料计算节税筹划方法 119

第九节 费用分摊节税筹划方法 121

第十节 拆借节税筹划方法 123

第十一节 企业分立节税筹划方法 126

第十二节 企业合并节税筹划方法 127

第十三节 企业清算节税筹划方法 129

第七章 国际节税筹划的一般方法 131

第一节 国际保险支出节税筹划方法 131

第二节 国外赠与的节税筹划方法 135

第三节 国外工资以外的个人收入的节税筹划方法 136

第四节 国外捐赠和遭受灾害时的节税筹划方法 139

第五节 国外孩子出生时的节税筹划方法 139

第六节 国外有价证券的节税筹划方法 140

第七节 国外库存资产的节税筹划方法 142

第八节 国外折旧资产的节税筹划方法 146

第九节 国外购销抵扣的节税筹划方法 148

第十节 国外有利结算日期的节税筹划方法 151

第三篇 节 税筹划典型案例 157

第八章 节税筹划典型案例 157

第一节 增值税节税筹划案例 157

第二节 消费税节税筹划案例 171

第三节 营业税节税筹划案例 173

第四节 企业所得税节税筹划案例 177

第五节 外商投资企业和外国企业所得税节税筹划案例 191

第六节 其他税种节税筹划案例 193

第一节 利用营业税免税的节税案例 198

第二节 利用营业额的节税案例 198

第九章 按行业分类的节税案例 198

第三节 运输企业的节税案例 201

第四节 建筑安装企业营业税的节税案例 202

第五节 金融保险业营业税的节税案例 203

第六节 娱乐业的节税案例 206

第七节 转让无形资产和销售不动产的节税案例 206

第八节 施工企业所得税的节税案例 208

第九节 电影新闻出版企业所得税的节税案例 209

第十节 旅游、饮食服务企业所得税的节税案例 210

第十一节 委托加工企业的节税案例 210

第一节 关税中存在着大量节税机会的节税案例 213

第十章 进出口关税的节税案例 213

第二节 利用优惠政策的节税案例 218

第三节 利用完税价格的节税案例 220

第四节 进口商品时的增值税的节税案例 225

第五节 进口商品时的消费税的节税案例 228

第六节 增值税和消费税出口时的节税案例 232

第七节 反倾销税中的节税案例 238

第八节 进出口环节纳税时间的节税案例 244

第九节 利用保税制度的节税案例 250

第十节 利用进出口中减免规定的节税案例 256

第十一节 回国探亲时的节税案例 263