商业银行内部控制要务PDF电子书下载

第一章 商业银行贷款业务控制 22

第一节 商业银行贷款的种类 22

一、按贷款期限划分，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款 22

二、按贷款的保障划分，可分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款 23

三、按贷款偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款 24

四、按贷款提供方式划分，可分为直接贷款和间接贷款 25

五、按利率确定方式划分，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款 25

六、按贷款规模划分，可分为批发贷款和零售贷款 26

七、按贷款用途划分，可分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、基建货款、技术改造贷款、财政贷款、消费贷款 27

第二节 商业银行贷款风险透视 27

一、商业银行信贷资产风险的主要表现 27

二、导致商业银行信贷资产风险的原因 28

第三节 商业银行贷款业务风险控制 34

一、开展贷款信用分析 34

二、进行贷款项目评估 46

三、完善贷款发放方式和程序 66

四、严格贷款资产管理 80

五、优化贷款结构，实现贷款的分散化和多样化 86

第二章 商业银行投资业务控制 89

第一节 商业银行投资的目的、对象和特点 89

一、商业银行投资的目的 89

二、商业银行投资的对象 91

三、商业银行投资的特点 93

第二节 商业银行投资风险的来源 95

一、信用风险 95

二、市场风险 97

三、利率风险 97

四、购买力风险 98

第三节 商业银行投资收益与风险的测量 99

一、商业银行投资收益的测量 99

二、商业银行投资风险的测量 101

第四节 商业银行投资风险控制 104

一、证券低价投资法 104

二、分散投资法 105

三、杠铃投资法 107

四、套利投资法 108

五、有效证券组合法 109

第三章 商业银行国际信贷业务控制 114

第一节 出口信贷业务控制 114

一、出口信贷的主要形式 114

二、出口信贷业务风险分析 115

三、出口信贷业务风险控制 119

第二节 国际放款业务控制 120

一、国际放款的种类 120

二、国际放款的特点 122

三、国际放款业务风险控制 122

第三节 国际项目融资业务控制 126

一、项目融资的特点 126

二、项目融资的参与者 127

三、项目融资风险分析 129

四、项目融资风险控制 132

第四章 商业银行外汇买卖业务控制 136

第一节 商业银行外汇买卖的形式 136

一、为客户进行的外汇买卖 136

二、为自己进行的外汇买卖 137

第二节 商业银行外汇买卖的方法 138

一、即期外汇买卖和远期外汇买卖 138

二、套汇 141

三、期货和期权交易 143

四、外汇投机 147

第三节 外汇买卖业务风险分析 148

一、市场风险 148

二、信用风险 150

三、流动性风险 150

四、道德风险 151

第四节 外汇买卖业务风险控制 152

一、市场风险的控制 152

二、信用风险的控制 155

三、道德风险的控制 157

第五章 商业银行资本与负债业务控制 159

第一节 资本的职能与构成 159

一、资本的职能 159

二、资本的构成 162

第二节 资本需要量的测定 168

一、影响银行资本需要量的因素 168

二、资本需要量的测定方法 170

第三节 资本管理的国际公约——《巴塞尔协议》 174

一、资本组成 174

二、资产风险权数 175

三、标准比率的目标 177

四、过渡期及实施安排 177

第四节 商业银行负债业务及其风险 178

一、商业银行负债业务概述 178

二、商业银行负债业务风险 182

第五节 商业银行负债业务风险控制 185

一、商业银行负债业务清偿性风险控制 185

二、商业银行负债业务利率风险的管理 186

第六章 商业银行成本控制 189

第一节 商业银行成本的构成 189

一、各项存款利息支出 189

二、借款利息支出 190

三、银行职员工资 190

四、经营管理费用 191

五、与固定资产有关的支出 191

六、营业性损失 192

第二节 银行资产负债结构变化对银行成本的影响 193

一、资产负债结构变动对银行成本的影响 193

二、资产负债规模变动对银行成本的影响 195

三、资产负债利率变动对银行成本的影响 196

第三节 商业银行成本控制的方法 196

一、银行成本的前馈控制 197

二、银行成本的过程控制 203

三、银行成本分析 209

第四节 商业银行成本控制指标 211

一、全行性成本控制指标 212

二、分部门成本控制指标 213

三、分类成本控制指标 214

第七章 商业银行资产负债综合控制 217

第一节 西方商业银行资产负债管理的历史沿革 217

第二节 商业银行资产负债总量控制 219

一、资产负债总量平衡 219

二、资产负债总量控制目标 222

第三节 资产负债结构控制 227

一、资产负债的流动性控制 227

二、资产负债安全性控制 229

三、资产负债效益控制 233

第四节 商业银行资产负债综合控制 236

一、商业银行资产负债综合控制的原则 236

二、商业银行资产负债综合控制方法 238

第五节 我国商业银行的资产负债比例管理 242

一、1994年中国人民银行颁发的资产负债比例管理指标体系的主要内容 242

二、1994年中国人民银行颁发的资产负债比例管理文件中关于资本构成的规定 243

三、1994年中国人民银行颁发的资产负债比例管理文件中关于资产风险权数的规定 244

第八章 商业银行表外业务控制 246

第一节 表外业务的种类 246

一、商业银行传统的中间业务 246

二、商业银行的对外担保业务 247

三、商业银行的承诺业务 248

四、金融工具创新业务 249

第二节 表外业务迅猛发展的原因及其影响 255

一、金融证券化的不断发展 256

二、金融市场一体化 256

三、金融竞争剧烈化 257

四、《巴塞尔协议》对增加资本的管制压力 257

五、科学技术进步 258

第三节 表外业务的特点和风险 260

一、表外业务的特点 260

二、表外业务的风险 263

第四节 表外业务风险控制 265

一、建立和完善风险监测和控制系统 265

二、建立和完善商业银行内部管理制度 265

三、建立银行内部有关表外业务的规章制度 266

四、合理确定各项业务的价格 266

五、实施新的杠杆比率管理 267

六、账本管理 267

七、资产组合管理 268

八、加强交易员综合素质的培训工作 268

第九章 商业银行组织与人事控制 269

第一节 商业银行组织控制 269

一、商业银行内部组织结构 269

二、设立商业银行组织机构的原则和应注意的问题 274

第二节 商业银行人事控制 277

一、员工的招聘与任用 277

二、员工的激励与晋升 281

三、员工的培训与岗位轮换 285

第十章 商业银行内部稽核 290

第一节 商业银行内部稽核的作用和原则 290

一、商业银行内部稽核的作用 290

二、商业银行内部稽核的原则 291

第二节 商业银行内部稽核的程序和方法 293

一、商业银行内部稽核的程序 293

二、商业银行内部稽核的方法 296

第三节 商业银行内部稽核的内容 298

一、储蓄业务的稽核 298

二、会计核算业务稽核 301

三、现金出纳业务稽核 304

四、结算业务的稽核 306

五、财务活动的稽核 307

六、信贷业务的稽核 309

后记 311