商业银行内部控制稽核与评价PDF电子书下载

目录 1

第一章 商业银行内部控制概述 1

第一节 商业银行内部控制概念及作用 1

第二节 商业银行内部控制的设计原则、程序和控制方法 4

第三节 商业银行内部控制的要素与内容 9

第二章 商业银行内部控制稽核目标及程序 28

第一节 内部控制稽核目标及含义 28

第二节 内部控制稽核运行程序 43

第三章 商业银行内部控制稽核方法 57

第一节 内部控制的描述方法 57

第二节 遵循性测试 72

第三节 抽样在内部控制稽核中的运用 80

第四章 内部管理控制稽核 101

第一节 组织机构内部控制稽核 101

第二节 岗位责任制稽核 118

第五章 支持保障系统内部控制稽核 125

第一节 人事管理内部控制稽核 125

第二节 信息系统内部控制稽核 130

第三节 安全保卫内部控制稽核 143

第六章 资金计划与信贷业务内部控制稽核 149

第一节 资金计划业务内部控制稽核 149

第二节 信贷业务内部控制稽核 157

第七章 会计出纳业务内部控制稽核 184

第一节 会计核算业务内部控制稽核 184

第二节 国内结算业务内部控制稽核 193

第三节 现金出纳业务内部控制稽核 225

第八章 国际业务内部控制稽核 233

第一节 国际结算业务内部控制稽核 233

第二节 外汇贸易项下授信与融资业务内部控制稽核 251

第三节 外汇综合管理内部控制稽核 265

第九章 储蓄、信用卡、保管箱业务及财务管理内部控制稽核 275

第一节 储蓄业务内部控制稽核 275

第二节 信用卡业务内部控制稽核 291

第三节 保管箱业务及其他代理业务内部控制稽核 300

第四节 财务管理内部控制稽核 305

第十章 商业银行内部控制综合评价 318

第一节 商业银行内部控制综合评价原则 318

第二节 商业银行内部控制综合评价指标体系 325

第十一章 商业银行内部控制稽核报告 340

第一节 内部控制稽核报告的基本内容及特点 340

第二节 内部控制稽核报告的撰写 346

附录 352

后记 365