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第一章 出纳工作概论 1

第一节 出纳及出纳工作的意义 1

第二节 会计法规对出纳工作的基本要求 5

第三节 出纳人员应具备的会计基础知识 19

第四节 出纳工作的组织与管理 40

第二章 结算方式与结算凭证 53

第一节 结算方式与结算凭证概述 53

第二节 票据结算方式 58

第三节 汇兑结算方式 86

第四节 托收承付结算方式 95

第五节 委托收款结算方式 108

第三章 现金的核算与管理 116

第一节 现金收付业务核算概述 116

第二节 现金收入业务及其处理 118

第三节 现金付出业务及其处理 122

第四节 现金的管理 128

第四章 银行存款的核算与管理 144

第一节 银行存款收付业务核算概述 144

第二节 银行存款收入业务及其处理 148

第三节 银行存款付出业务及其处理 159

第四节 银行存款的管理 171

第一节 现金与银行存款日记账在帐簿体系中的地位与作用 178

第五章 现金与银行存款日记账的设置的登记 178

第二节 会计账簿登记规则和登记要求 186

第三节 现金日记账的设置与登记 191

第四节 银行存款日记账的设置与登记 204

第六章 有价证券的核算与管理 223

第一节 有价证券的意义和种类 223

第二节 有价证券的核算 232

第三节 有价证券的管理 248

第一节 现金流量信息的概念和作用 254

第七章 现金流量信息 254

第二节 提供现金流量信息的工具——现金流量表 257

第三节 现金流量表的编制实例 268

第八章 结算中心业务 305

第一节 企事业单位建立结算中心的意义 305

第二节 结算中心基本规章制度 310

第三节 结算中心的基本动作方法 321

第九章 出纳工作电算化 329

第一节 出纳工作电算化与会计信息系统的关系 329

第二节 出纳工作电算化的基本运作方法与管理 336