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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化的含义 1

一、会计电算化的含义 1

二、会计电算化的意义 3

三、会计电算化的分类 4

第二节 会计电算化的发展 6

一、国外会计电算化的发展 6

二、我国会计电算化的发展 7

第三节 会计电算化工作的基本内容 11

一、会计电算化工作的基本内容 11

二、手工会计与电算化会计的比较 12

第四节 开展会计电算化工作的基本原则 15

第二章 电算化会计信息系统 17

第一节 数据、信息与系统 17

一、数据与信息 17

二、系统 18

三、信息系统 19

第二节 会计信息系统 21

一、会计信息系统的概念 21

二、会计信息系统的发展 21

三、会计信息系统的特点 22

四、电算化会计信息系统的特征 24

第三节 计算机会计信息系统的数据处理 25

一、计算机会计信息系统与手工数据处理的相同点 25

二、手工会计数据处理的特点 26

三、计算机会计信息系统数据处理的特点 26

四、电算化会计信息系统对传统会计信息系统的影响 29

第三章 会计电算化信息系统分析及实现 35

第一节 电算化会计信息系统的功能结构 35

一、电算化会计信息系统的划分原则 35

二、电算化会计信息系统的划分 36

三、电算化会计核算系统各子系统的主要功能 36

四、电算化会计信息系统中各子系统之间的关系 38

第二节 电算化会计信息系统的实现 39

一、电算化会计信息系统实施的原则 39

二、电算化会计信息系统实施的方式 40

第三节 电算化会计信息系统的开发方法 44

一、系统生命周期法 44

二、原型法 45

三、面向对象的软件开发方法 46

四、可视化开发方法 47

五、软件重用和组件连接 48

一、加强会计电算化宏观管理的必要性 50

第四章 会计电算化工作的管理 50

第一节 会计电算化工作的宏观管理 50

二、会计电算化宏观管理的内容 51

第二节 会计电算化工作的微观管理 52

一、岗位责任管理 52

二、电算化会计人员岗位责任制的基本内容 55

三、电算化会计系统操作使用、管理 57

四、计算机硬件、软件和数据管理 60

五、安全和保密措施 62

一、总体控制 63

第三节 会计电算化的内部控制 63

二、应用控制 67

第五章 账务处理功能结构 71

第一节 账务处理子系统的基本结构 71

一、账务处理流程 71

二、账务处理系统的数据流程图 72

第二节 账务处理子系统初始化与账套建立 74

一、初始化设置 74

二、辅助核算账的初始化设置 80

三、期初余额的录入 84

二、日常业务处理 85

一、日常业务处理模块的功能结构 85

第三节 日常业务处理 85

三、凭证审核 89

四、记账 90

第四节 资金管理 91

一、日记账及资金日报表 91

二、银行对账 92

第五节 账簿管理 93

一、总账的查询 94

三、多栏账的查询 95

二、明细账的查询 95

四、日记账和日报表的查询 96

第六节 期末处理 96

一、月末结账的账务要求 96

二、期末调汇 96

三、开始结转 97

第六章 其他核算管理系统 98

第一节 工资管理系统 98

一、工资核算系统业务分析 98

二、工资核算系统功能结构 100

一、固定资产核算系统业务分析 102

第二节 固定资产管理系统 102

二、固定资产核算系统功能结构 106

第三节 材料核算系统 108

一、材料核算系统业务分析 108

二、材料核算系统功能 109

第四节 成本管理系统 111

一、成本核算子系统的内容及特点 111

二、成本核算子系统的数据流程与软件功能模块 115

第五节 产成品销售管理系统 119

一、销售核算系统业务分析 119

二、销售核算系统的功能结构 122

第七章 报表系统基本原理 127

第一节 会计报表系统业务分析 127

一、会计报表系统概述 127

二、会计报表的编制 128

第二节 会计报表系统的功能需求 128

一、会计报表系统的设计要求 128

二、数据处理流程 135

第三节 通用报表系统应用实例 135

一、基本术语 136

二、报表中单元公式的定义 139

三、报表制作程序 141

四、报表备份和恢复 147

五、资产负债表 148

六、利润表 150

第四节 现金流量表 151

一、现金流量表的编制基础 151

二、现金流量表的编制要求 153

三、现金流量表的内外勾稽关系 155

四、现金流量表报表系统功能及操作流程 156

二、财务人员及其权限 158

三、机构设置 158

第一节 基础资料 158

一、账套基本信息 158

第八章 商业企业案例分析 158

四、客户档案 159

第二节 系统初始设置 159

第三节 2003年12月份经济业务 163

第四节 综合上机实验要求 169

第九章 账务处理实训 171

实验一 系统设置 171

一、初始登陆 171

二、系统管理员维护 172

三、增加账套 173

四、删除／修改账套 174

五、数据的备份与恢复 175

实验二 账套初始化 176

一、账务系统的运行 176

二、权限管理 178

三、账户设置 180

四、币种设置 184

五、辅助核算维护 185

六、余额输入 187

七、账户余额查询与打印 190

实验三 日常业务处理 194

一、凭证管理模块介绍 194

二、凭证的定义 195

三、凭证录入 200

四、凭证修改 205

五、凭证删除与凭证重排 206

六、凭证审核 207

七、凭证记账 208

八、凭证打印 210

九、凭证特别处理 211

十、凭证查询 212

实验四 查询汇总 215

一、操作步骤 215

二、查询汇总 215

三、账页打印 226

实验五 期末业务处理 229

一、月末结账 229

二、银行对账 231

一、新建报表 238

实验六 财务报表 238

二、资产负债表的编制 242

三、利润表 242

四、公共内容 243

实验七 现金流量表 245

一、现金流量项目定义 245

二、生成现金流量表 247

三、现金流量表相关项目的填列方法 248

附录一 252

附录二 255

附录三 260