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目录 3

税收基础篇 3

第一章　中国现行税法体系 3

第一节　税收与税法 3

第二节　税收法律制度 5

第三节　小企业会计制度涉及的税收 12

典型案例与解析 14

第二章　小企业税收征收管理法律制度 18

第一节　税务登记 18

第二节　纳税申报和缴纳 25

第三节　发票管理 31

第四节　账簿凭证管理 36

第五节　税款征收和法律责任 38

典型案例与解析 46

实务操作篇 51

第三章　增值税 51

第一节　增值税基本制度 51

第二节　增值税应纳税额的计算 60

第三节　增值税的申报和缴纳 66

第四节　增值税纳税实务示例 68

典型案例与解析 78

第一节　营业税基本制度 86

第四章　营业税 86

第二节　营业税应纳税额的计算 92

第三节　营业税的申报和缴纳 95

第四节　营业税纳税实务示例 97

典型案例与解析 102

第五章　企业所得税 107

第一节　企业所得税基本制度 107

第二节　企业所得税应纳税额的计算 111

第三节　企业所得税的申报和缴纳 122

第四节　企业所得税纳税实务示例 123

典型案例与解析 130

第六章　个人所得税 139

第一节　个人所得税基本制度 139

第二节　个人所得税应纳税额的计算 145

第三节　个人所得税的申报和缴纳 148

第四节　个人所得税纳税实务示例 149

典型案例与解析 153

第七章　其他税费 159

第一节　房产税、车船使用税和印花税 159

第二节　城市维护建设税、教育费附加和河道管理费 168

第三节　城镇土地使用税和土地增值税 173

第四节　契税和关税 179

典型案例与解析 187

第八章　其他税务运作 191

第一节　所得税带征方式 191

第二节　税收优惠 199

第三节　税务代理 205

典型案例与解析 210

税务筹划篇 215

第九章　税务筹划概述 215

第一节　税务筹划的意义和特点 215

第二节　税务筹划与其他税务行为的法律区别 218

第三节　税务筹划的主要方法 220

第四节　税务筹划风险控制 222

典型案例与解析 227

第十章　会计制度与税法差异 234

第一节　会计制度与税法差异的原因和协调 234

第二节　收入的差异及处理 236

第三节　成本费用的差异及处理 244

第四节　资产的差异及处理 254

典型案例与解析 260

第十一章　具体税种的税务筹划 266

第一节　增值税的税务筹划 266

第二节　营业税的税务筹划 279

第三节　所得税的税务筹划 285

典型案例与解析 290

第十二章　具体行业的税务筹划 293

第一节　工业企业税务筹划 293

第二节　服务业税务筹划 297

第三节　高新技术企业税务筹划 300

典型案例与解析 303

附表一　增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 307

附表二　增值税纳税申报表附列资料（表一） 310

附表三　增值税纳税申报表附列资料（表二） 312

附表四　增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） 315

附表五　上海市营业税纳税申报表 317

附表六　上海市企业所得税纳税（月、季度）申报表 318

附表七　上海市企业所得税年度申报表 320

附表八　房产税纳税申报表 324

附表九　扣缴个人所得税报告表 325

附表十　上海市车船使用税（车辆）纳税申报表 327

附表十一　上海市工商企业城建税等税费申报表 328

附表十二　上海市城镇土地使用税纳税申报表 329

附表十三　土地增值税纳税申报表 330

附表十四　小企业会计制度税收法规差异对照表 332

参考文献 340