香港银行押汇实务PDF电子书下载

目录 1

第一章 香港的国际贸易与银行进出口押汇 1

第一节 香港的由来 1

第二节 香港国际贸易的发展 2

一、香港自由港的形成 2

二、香港国际贸易的三个发展阶段 3

第三节 香港国际贸易结算方式的演变 4

一、国际贸易结算的定义 4

二、香港国际贸易结算支付方式的演变 5

第四节 香港银行进出口押汇业务发展概况 8

一、进出口押汇业务产生的背景 8

二、押汇的含义、原理及作用 9

三、香港银行押汇业务的种类 11

四、香港银行押汇业务的产品创新 13

第二章 香港银行的进出口押汇服务网络 19

第一节 从事押汇业务的银行 19

一、香港金融业概况 19

二、从事押汇业务的银行 20

第二节 押汇业务的银行服务网络 22

第三节 电子信息技术在押汇业务领域中的应用 23

一、Trade Link（贸易通） 25

二、Trade Card（贸易卡） 25

三、Bolero（单证网） 27

第四节 市场竞争与业务分布 29

二、票据的产生 31

一、定义 31

第一节 票据的含义 31

第三章 进出口押汇的票据 31

三、票据法 32

第二节 票据的特性 32

一、流通转让性 32

二、无因性 33

三、要式性 34

第三节 汇票（Bill of Exchange/Draft） 34

一、定义 34

二、汇票的内容 34

四、汇票的使用程序 37

三、汇票的种类 37

第四节 本票（Promissory Note） 40

一、定义 40

二、本票与汇票的区别 40

第五节 支票（Check or Cheque） 41

一、定义 41

二、划线支票 41

第六节 票据在押汇业务中的应用 42

四、付款行责任 42

三、保付支票 42

第四章 国际贸易结算方式 44

第一节 国际汇兑 44

一、概述 44

二、顺汇和逆汇 45

第二节 银行汇付（Remittance） 45

一、定义 45

二、汇付方式的当事人 45

三、汇付的种类 46

四、汇款的偿付 48

五、中心汇票汇款 49

六、汇款的退汇 49

七、汇付方式在国际贸易结算中的应用 50

第三节 托收（Collection） 50

一、托收方式的当事人 50

二、托收的种类和业务程序 51

三、跟单托收押汇 54

四、托收方式的特点 55

第四节 信用证（Letter of Credit） 55

一、信用证的含义、性质和作用 56

二、信用证的当事人 57

三、信用证支付方式的一般结算程序 58

四、信用证的内容 62

五、信用证的审核 65

六、信用证的特点 67

七、信用证的种类 68

第五节 备用信用证与银行保函（Standby L/C and Letter of Guarantee） 72

一、备用信用证 72

二、银行保函 74

三、信用证与银行保函的异同 76

第六节 国际保理（International Factoring） 77

一、定义 77

二、保理业务的优势 77

三、保理业务流程 79

四、国际保理商组织 80

五、保理商协议（Interfactor Agreement） 81

第七节 不同结算方式的结合应用 82

三、跟单托收与备用信用证或银行保函相结合 83

二、信用证与托收相结合 83

一、信用证与汇付相结合 83

第八节 国际贸易惯例在银行押汇实务中的应用 84

一、《托收统一规则》（URC522） 85

二、《跟单信用证统一惯例》（UCP500） 87

三、《见索即付保函统一规则》（URDG458） 90

四、《国际备用信用证惯例》（ISP98） 93

五、《见索即付保函统一规则》（URDG458）和《国际备用信用证惯例》（ISP98）的异同 99

六、《国际保理一般规则》（GRIF） 103

第一节 贸易术语的含义及其作用 105

第五章 贸易术语（INCOTERMS） 105

第二节 贸易术语的性质 106

第三节 有关贸易术语的国际贸易惯例 107

一、《1932年华沙—牛津规则》 107

二、《美国对外贸易定义1941年修订本》 107

三、《2000年国际贸易术语解释通则》 107

第四节 六种常用的贸易术语 108

一、FOB 109

二、CFR 109

三、CIF 110

四、FCA 111

五、CPT 111

六、CIP 112

第五节 其他七种贸易术语 113

一、EXW 113

二、FAS 113

三、DAF 114

四、DES 114

七、DDP 115

六、DDU 115

五、DEQ 115

第六节 合同中的价格条款 117

一、价格条款的基本内容 117

二、确定价格条款时应注意的问题 118

第六章 进出口押汇单据 119

第一节 概述 119

一、单据的重要性 119

二、单据的作用 119

五、单据的缮制 120

四、缮制单据的基本要求 120

三、单据的种类 120

六、合格单据的标准 121

第二节 跟单信用证汇票 121

一、跟单信用证汇票的性质 121

二、跟单信用证汇票的内容 121

三、跟单信用证汇票的特点 122

第三节 发票 122

一、商业发票 122

三、其他发票 125

二、海关发票 125

第四节 运输单据 126

一、海运提单（Bill of Lading） 128

二、航空运单（Air Waybill） 138

三、铁路运单（Railway Bill） 141

四、邮包收据（Parcel Post Receipt） 142

五、公路运输承运货物收据（Cargo Receipt） 142

六、多式运输单据（Multimodal Transport Document） 143

第五节 保险单据 146

二、合同当事人 147

一、保险单的作用 147

三、海上货运保险保障的损失 148

四、中国海洋运输货物保险条款 150

五、伦敦保险协会海洋运输货物保险条款 155

六、中国其他货运保险 157

七、国际货物运输保险实务 159

八、保险单内容 163

一、商品检验证书 164

第六节 其他单据 164

二、包装单据 165

三、装船通知 166

四、有关运输的单据 166

五、有关装运费用的证明单据 167

第七章 进出口押汇单证实务 168

第一节 押汇户口的开立与注销 168

一、开立账户的基本规则 168

二、开立押汇户口的基本程序及要求 168

三、押汇户口的注销 169

第二节 押汇部门的职能 170

一、概述 170

二、押汇部门的具体职能 170

第三节 押汇业务的基本程序 171

一、申请办理押汇需具备的条件 171

二、出口商办理押汇时须提交的文件 172

第四节 信用证开立及修改 174

一、概述 174

二、工作细户则 175

三、特殊种类信用证的处理 188

第五节 信用证通知 190

一、概述 190

二、工作细则 190

第六节 信用证转让 198

一、概述 198

二、工作细则 199

三、处理程序 204

一、概述 208

四、转让信用证的修改 208

第七节 出口审单 208

二、审核单据的基本原则 209

三、审单依据及审单方法 209

四、出口审单基本程序 210

五、工作细则 212

六、各项出口押汇单据的审核要领 220

七、审单中常见的不符点 226

八、不符点单据的处理 234

一、概述 237

第八节 信用证项下出口押汇 237

二、工作细则 239

三、出口押汇的索偿 241

第九节 结汇 251

一、定义 251

二、工作细则 251

第十节 催收考核 252

一、概述 252

二、信用证项下单据的催收考核 253

三、出口托收项下的催收考核 255

四、对客户中途更改指示单据的跟进 255

五、其他催理事项 258

第十一节 进口信用证项下的审单、承兑及付汇 259

一、概述 259

二、进口审单业务流程 260

三、进口承兑业务流程 264

四、进口付汇业务流程 265

二、出口跟单托收及托收押汇工作细则 270

一、概述 270

第十二节 出口托收 270

三、出口发票贴现 271

第十三节 进口代收 272

一、概述 272

二、进口代收工作流程 273

第十四节 费率表 279

一、银行费率表的形成基础 279

二、有关香港银行押汇业务收费的项目及标准 280

一、避险意识与风险管理 284

第一节 风险管理的基本理念与技术 284

第八章 银行押汇授信业务的风险管理 284

二、财务性与非财务性风险管理技术 285

第二节 贸易商面对的主要风险及其风险规避之道 285

一、贸易商面对的主要风险类别 285

二、贸易商的主要避险策略 290

第三节 押汇银行面对的主要风险及其叙做押汇的基本原则 294

一、押汇银行面对的主要风险 294

二、银行叙做押汇业务的基本原则 295

一、概述 296

第四节 进口押汇授信业务 296

二、开出信用证（L/C） 297

三、背对背信用证（Back to Back L/C，简称B/B L/C） 298

四、信托提货垫款（T/R） 300

五、进口代收垫款（I/L） 300

六、提货担保（S/G） 301

七、进口发票融资（Import Invoice Financing） 302

第五节 出口押汇授信业务 303

一、概述 303

三、凭保议付（Negotiation against Letter of Indemnity，简称L/I买单） 304

二、出口押汇（L/C议付） 304

四、出口托收押汇（D/P买单、D/A买单） 305

五、打包放款（Packing Loan，简称P/L） 306

六、福费廷（Forfaiting） 307

七、出口发票贴现（Export Invoice Discounting） 308

八、出口保理（Export Factoring） 309

第六节 其他监控押汇业务授信风险的措施 309

第七节 押汇中心的内部控制 310

一、制度控制 311

二、流程控制 312

三、岗位控制 312

四、授权控制 313

五、对员工的管理 313

第九章 代理行管理 314

第一节 代理行的职能 314

第二节 代理行关系的建立 314

二、代理行风险 315

一、建立广泛的代理行关系是银行自身业务发展的需要 315

三、对代理行资信的调查 316

四、代理关系的种类与内容 316

五、代理行协议 316

六、代理行控制文件 317

第三节 账户行关系的建立与管理 323

一、账户行的定义 323

二、建立账户行关系的原则 324

四、开户行的开户程序 325

五、账户的成本核算 325

三、和境外银行谈判开立账户的条件、内容及范围 325

六、账户服务考核 326

第四节 代理行往来及维护 327

一、总行在代理行管理中的职能 327

二、密押及签字样本的日常管理 328

三、代理行信息的收集与整理 328

第五节 代理行之间争议的解决 329

一、解决争议的原则 329

四、代理行关系的终止 329

二、案例分析：一起“非单据化条件”引起的拒付案 331

第六节 香港司法制度简介 333

一、香港司法制度概况 333

二、律师和公证制度 335

三、香港的法律诉讼程序 336

四、典型押汇业务诉讼案例：中国银行香港分行诉香港建新银行案 338

第十章 国际清算 342

第一节 国际清算的渠道 342

一、国际清算与国际结算 342

二、国际清算的主要渠道 343

第二节 环球银行金融电讯系统（SWIFT） 347

第三节 香港的清算体系 348

一、体制概况 348

二、清算所自动转账系统（CHATS） 352

三、收费政策 352

四、金融管理局的职能 353

五、货币政策和支付系统 353

六、支付系统的监管 354

七、支付系统的改进和升级 354

一、港元实时支付结算系统 355

第四节 香港的实时资金清算系统（RTGS） 355

二、美元实时支付结算系统 356

三、欧元实时支付结算系统 357

第十一章 香港的国际贸易促进机构 358

第一节 出口信用保险局（Export Credit Insurance Corporation） 358

第二节 贸易发展局（Trade Development Council） 358

第三节 工业贸易署（Trade and Industry Department） 360

第四节 商会（Chamber of Commerce） 360

第五节 邓白氏公司（DNB） 361