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第一章 筹资决策及短期筹资 1

第一节 筹资决策概述 1

一、筹资动机 1

二、筹集资金的基本概念 2

三、资金成本 5

第二节 短期筹资概述 10

一、流动负债的概念及分类 10

二、短期筹资的特点 11

一、银行借款的分类 12

第三节 银行借款 12

二、银行借款的程序 13

三、银行借款筹资的优缺点 15

第四节 商业信用 16

一、商业信息的概念和特点 16

二、商业信用的形式 17

三、商业信用条件 19

四、商业信用成本 19

五、商业信用筹资的优缺点 21

第五节 应计费用 21

一、应计费用的概念 21

二、应计费用支付日期 22

第二章 长期筹资决策 23

第一节 债券筹资 23

一、债券的概念及特点 23

二、企业债券的分类 24

三、债券的发行 26

四、债券的偿还 31

五、债券等级评定 33

六、债券筹资的优缺点 36

第二节 股票筹资 37

一、股票概述 37

二、股票的发行 41

三、股票上市决策 51

四、普通股筹资的优缺点 53

第三节 租赁融资 54

一、租赁的概念及特点 54

二、租赁的形式 56

三、融资性租赁的条件 57

四、融资性租赁的程序 58

五、租金的构成和支付方式 62

六、租金的计算方法 63

七、融资租赁的优缺点 67

一、优先股筹资决策 68

第四节 其他长期筹资 68

二、可转换债券筹资决策 69

三、认股权筹资决策 73

第三章 应收款项与信用政策决策 76

第一节 应收款项决策 76

一、应收款项及其作用 76

二、应收款项决策的目标 77

三、应收款项决策的要求 78

一、信用政策的内容 79

第二节 信用政策 79

二、过期应收账款的收回 90

第三节 应收账款的日常控制 92

一、最佳应收账款水平的确定 92

二、应收账款合理性分析 93

三、应收账款日常控制的方法 94

四、完善企业应收账款管理体系 97

第四章 存货决策 99

第一节 存货决策的基础 99

一、存货的范围及其作用 99

二、与存货有关的成本 101

一、存货资金需要量测算的基本方法 102

第二节 存货资金需要量的测算 102

二、主要原材料资金需要量的测算 104

三、在产品资金需要量的测算 105

第三节 存货决策的经济批量法 109

一、影响存货决策经济批量法的因素 109

二、存货决策经济批量法的构成 110

第四节 存货的日常控制 122

一、存货的分级归口控制 122

二、定额控制 123

三、存货ABC分类控制 124

四、零存货与即时性控制 125

五、存货日常的质量控制 128

第五章 固定资产投资决策 130

第一节 固定资产投资决策概述 130

一、固定资产投资决策的特点 130

二、固定资产投资决策的种类 131

三、固定资产投资决策的程序 132

第二节 固定资产投资决策的方法 134

一、投资项目的现金流量 134

二、固定资产投资决策的一般方法 142

第三节 固定资产投资决策方法的应用 152

一、固定资产更新改造决策 152

二、资本限量决策 160

三、租赁与购买决策分析 162

四、购置或大修决策分析 165

第四节 不确定型投资决策分析 166

一、概率分析法 166

二、决策树法 169

第五节 固定资产投资项目的风险报酬分析 171

一、投资风险概念 171

二、风险程度的计量 174

第六章 长期证券投资决策 179

第一节 证券投资概述 179

一、证券投资的概念和特点 179

二、证券投资的目的和原则 180

第二节 债券投资决策 182

一、债券投资收益分析 182

二、债券投资的决策 186

第三节 股票投资决策 188

一、股票投资与债券投资的区别 188

二、股票投资收益分析 189

三、股票投资价值分析 190

四、股票投资的决策 192

第四节 投资决策中的资金成本 194

一、投资决策中资金成本的含义及其决定因素 194

二、投资决策中资金成本的确定及其决策意义 195

第五节 现代证券投资组合理论 196

一、证券投资组合的策略 196

二、证券投资组合的方法 197

三、资本组合投资的风险和收益 198

四、现代证券组合理论的发展 200

第七章 企业兼并与收购决策 201

第一节 兼并与收购概述 201

一、兼并与收购投资的概念及其目的 201

二、并购投资的动机 206

三、企业兼并的程序 208

四、企业并购的财务分析 211

第二节 目标公司的价值评估 218

一、资产账面价值法 219

二、收益法（市盈率模型） 220

三、股利折现模型 225

四、贴现现金流量法 228

第三节 并购投资的成本与风险分析 233

一、并购成本分析 233

二、并购风险分析 235

三、企业并购的收益分析 236

四、并购后财务影响分析 238

一、企业重组的内涵 243

第八章 企业重组决策 243

第一节 企业重组概述 243

二、重组的分类 244

三、企业重组的步骤 248

四、企业重组时目标企业的确定 249

五、企业重组与商品经营的关系 251

第二节 资产剥离与分立 253

一、资产剥离的类型 254

二、资产剥离的动因 255

三、分拆上市 256

四、公司分立 258

五、我国法律法规的相关规定 260

第三节 所有权结构变更 261

一、股份回购 261

二、股份回购的动因 262

三、我国法律法规的相关规定 263

第四节 股份制改组 263

一、股份制改组的目的 264

二、股份制改组的程序 265

三、国有企业改制上市的模式 266

四、股份制改组中的财务问题 270

一、财务失败 274

第九章 企业整顿决策 274

第一节 企业财务重整 274

二、企业财务重整的意义 275

三、企业财务重整的方式 276

第二节 企业清算 283

一、清算的种类 283

二、清算程序 285

第三节 企业破产 288

一、破产界限与意义 288

三、破产程序 290

二、破产的种类 290

四、我国关于国有企业破产的财务政策 293

五、破产清算的管理 296

第十章 综合案例 298

3I高科技公司风险投资决策分析 298

一、风险投资过程的几个重要步骤 304

二、风险资本家对投资项目的考察方式 305

三、风险资本的投入方式 305

四、辛迪加在风险投资中的作用 305

五、风险资本家与企业家的关系 306

六、投融资双方的目标调整 306