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第一章 会计电算化概述 1

1.1会计电算化的产生与发展 1

1.1.1会计电算化的产生 1

1.1.2会计电算化的发展 2

1.1.3实施会计电算化的意义 5

1.2会计电算化的内容与实施 6

1.2.1会计电算化的内容 6

1.2.2会计电算化的实施 7

1.2.3会计电算化相关工作人员的培训及管理 10

1.3电算化环境下的会计核算 11

1.3.1会计核算技术的发展 11

1.3.2电算化会计与传统会计 12

1.3.3电算化环境下的会计核算原理 13

1.4.1我国政府颁布的法令、条例 15

1.4会计电算化工作管理制度 15

1.4.2会计电算化的内部管理制度 16

第二章 电算化会计信息系统运行环境 20

2.1计算机基础概述 20

2.1.1初识计算机 20

2.1.2计算机硬件 21

2.1.3计算机软件 25

2.2 Windows XP操作系统 27

2.2.1初识Windows XP 27

2.2.2 Windows XP文件管理 28

2.3计算机网络基础知识 30

2.3.1计算机网络的概念 30

2.3.2关于Internet 31

2.3.3 Internet的接入方法 32

2.3.4 WWW简介 33

2.4.2计算机病毒的防治 35

2.4计算机安全 35

2.4.1危害计算机的两大毒源 35

2.4.3网络安全 36

第三章 会计软件 39

3.1会计软件概述 39

3.1.1我国会计软件的发展 39

3.1.2我国会计软件的现状 41

3.1.3会计软件的分类 43

3.1.4会计软件的选购 46

3.2会计核算软件的基本功能规范 48

3.2.1总体规范 48

3.2.2会计数据输入规范 48

3.2.3会计数据处理的规范 50

3.2.4会计数据输出规范 51

3.2.5会计数据安全规范 52

3.3.2会计软件的一般功能结构 53

3.3会计软件的功能结构 53

3.3.1会计软件功能结构的概念 53

3.3.3会计软件的功能子系统 55

3.3.4会计软件各子系统之间的数据联系 57

3.4会计软件的开发 58

3.4.1会计软件的开发方式 58

3.4.2会计软件的开发方法 59

3.4.3会计软件的开发过程 62

3.4.4会计核算软件数据接口标准 64

3.5商品化会计软件的评审 66

3.5.1商品化会计软件的概念 66

3.5.2商品化会计核算软件的评审程序 66

3.5.3商品化会计核算软件评审工作的组织 68

3.5.4外国商品化会计核算软件的评审 69

3.5.5商品化会计核算软件通过评审后的管理 70

第四章 系统初始化处理 72

4.1系统初始化概述 72

4.1.1系统初始化的概念 72

4.1.2系统初始化的内容 72

4.2新建账套 73

4.2.1关于账套 73

4.2.2新建账套 74

4.3初始化设置 82

4.3.1初始化设置的内容 82

4.3.2核算项目设置 82

4.3.3币别设置 85

4.3.4会计科目设置 87

4.3.5账套选项设置 90

4.3.6财务分工及权限设置 92

4.4初始数据输入 95

4.4.1初始数据录入概述 95

4.4.2分币种数据录入 96

4.4.3初始往来业务资料录入 97

4.4.4数量录入 97

4.4.5固定资产初始数据录入 97

4.4.6数据的试算平衡 98

4.4.7启用账套 99

第五章 账务处理 103

5.1账务处理系统概述 103

5.1.1账务处理系统的概念 103

5.1.2账务处理系统的处理流程 103

5.1.3通用账务处理系统的基本功能结构 104

5.1.4账务处理系统的特点 105

5.2.1关于记账凭证 106

5.2凭证管理 106

5.2.2凭证填制 107

5.2.3模式凭证 111

5.2.4记账凭证的审核 112

5.2.5记账凭证的过账 113

5.2.6记账凭证的查询、删除与修改 114

5.2.7记账凭证的汇总 115

5.2.8记账凭证的检查 115

5.3账簿管理 115

5.3.1关于会计账簿 115

5.3.2总分类账查询 116

5.3.3明细账查询 119

5.3.4多栏式明细分类账查询 120

5.3.5数量金额总账及数量金额明细账查询 123

5.3.6核算项目分类账查询 124

5.4.1出纳管理系统概述 126

5.4出纳管理 126

5.4.2出纳系统初始设置 128

5.4.3出纳业务日常处理 130

5.4.4出纳轧账与出纳报表 136

5.4.5支票管理 138

5.5期末处理 139

5.5.1关于期末处理 139

5.5.2期末调汇 139

5.5.3结转损益 143

5.5.4自动转账 144

5.5.5期末结账 147

第六章 固定资产核算管理 151

6.1固定资产核算系统概述 151

6.1.1固定资产核算系统的概念 151

6.1.2固定资产核算系统的特点 151

6.1.3固定资产核算系统的功能 152

6.2变动资料录入 153

6.2.1固定资产的增加 153

6.2.2固定资产的减少 160

6.2.3固定资产其他变动 161

6.3固定资产其他业务处理 162

6.3.1计提折旧 162

6.3.2计提减值准备 164

6.3.3固定资产变动资料查询 165

6.4固定资产报表输出 165

6.4.1关于固定资产报表输出 165

6.4.2固定资产报表输出 166

第七章 工资核算管理 174

7.1工资核算管理系统概述 174

7.1.1关于工资核算管理 174

7.1.2工资核算管理的特点 174

7.1.3工资核算管理系统的功能 175

7.2工资核算方法设置 176

7.2.1 工资项目设置 176

7.2.2工资计算方法定义 177

7.3数据输入 179

7.3.1工资数据输入设置 179

7.3.2工资数据录入 181

7.4工资费用分配 182

7.5工资报表输出 185

7.5.1关于工资报表输出 185

7.5.2工资报表输出 186

第八章 往来核算管理 196

8.1往来核算管理系统概述 196

8.1.1关于往来核算管理 196

8.1.2往来核算管理系统的功能 196

8.2.1核销往来业务 197

8.2往来核算管理 197

8.2.2往来对账单 198

8.2.3账龄分析表 200

8.2.4合同管理 202

第九章 报表处理 208

9.1会计报表系统概述 208

9.1.1关于会计报表系统 208

9.1.2会计报表编制基本流程 208

9.1.3会计报表系统的功能 209

9.2自定义报表 211

9.2.1关于自定义报表 211

9.2.2新建报表 211

9.2.3报表属性设置 212

9.2.4报表单元属性设置 218

9.2.5报表行、列属性设置 218

9.2.6报表取数公式 219

9.2.7报表勾稽关系定义、审核 223

9.2.8自定义资产负债表举例 224

9.3其他报表处理 227

9.3.1 日报表 227

9.3.2试算平衡表 228

9.3.3科目余额表 229

9.3.4核算项目明细表 231

9.4财务报表分析 232

9.4.1关于财务报表分析 232

9.4.2财务状况分析 233

9.4.3损益分析 235

9.4.4主要财务指标分析 236

9.4.5简易报表 236

10.1.1建账 240

第十章 用友财务软件应用 240

10.1建账与系统初始化 240

10.1.2系统初始化 244

10.2账务处理 246

10.2.1凭证处理 246

10.2.2出纳签字 248

10.2.3凭证审核 249

10.2.4记账 250

10.2.5月末处理 250

10.3 UFO报表 252

10.3.1 UFO报表概述 252

10.3.2 UFO报表制作流程 254

第十一章 Excel在会计电算化中的应用 258

11.1 Excel基础知识 258

11.1.1 Excel的基本功能和特点 258

11.1.2工作表 259

11.1.3 Excel常用公式 263

11.1.4 Excel常用财务函数 267

11.2 Excel在会计核算中的应用 269

11.2.1应收账款管理模型及其应用 269

11.2.2固定资产的折旧管理模型及应用 271

11.2.3成本计算模型及其应用 273

11.3 Excel在会计决策中的应用 275

11.3.1利用Excel进行本量利分析 275

11.3.2利用Excel进行投资决策分析 277

11.4 Excel在会计报表编制中的应用 280

11.4.1编制会计报表模型的基本思路 280

11.4.2建立会计报表模型 280

11.5 Excel与财务软件相结合对会计数据进行综合利用 283

11.5.1利用Excel手工编制分析表 283

11.5.2利用会计软件生成Excel数据编制分析表 285

11.5.3利用Excel直接粘贴会计软件中的数据图 286

第十二章 会计电算化的内部控制与审计 288

12.1会计电算化系统的内部控制概述 288

12.1.1会计电算化对企业内部控制制度的影响 288

12.1.2会计电算化内部控制的作用 290

12.1.3会计电算化内部控制的内容 290

12.2电算化审计 293

12.2.1电算化审计的开展方式 293

12.2.2电算化审计的内容 294

12.2.3电算化审计的实施步骤 295

12.2.4审计软件 295

12.2.5计算机舞弊的手段与防范 296

13.1.2系统初始化 298

13.1.1彩虹食品厂基本情况 298

13.1工业企业业务资料 298

第十三章 会计电算化模拟实验 298

13.1.3 日常操作 303

13.1.4编制资产负债表和利润表 309

13.2商业企业业务资料 309

13.2.1云通家电批发公司基本情况 309

13.2.2系统初始化 309

13.2.3日常操作 313

13.2.4编制资产负债表和利润表 317

13.3旅游、饮食服务企业业务资料 317

13.3.1月星酒店基本情况 317

13.3.2系统初始化 318

13.3.3日常操作 322

13.3.4编制资产负债表和利润表 326

参考文献 327