公司董事会、监事会效率与内控机制研究PDF电子书下载

第一章　总论 1

第一节　经济体制改革与国企改制 1

目录 1

一、经济体制改革与国企改制是发展生产力的必然要求 2

二、国企改制历史进程的简要回顾 3

三、公司化改革过程中的困难与启示 6

第二节 治理与内部控制是提高公司效率的核心 12

一、现代企业制度及其效率的考察 12

二、治理与内部控制互动、协同，提高公司的绩效 16

第三节 结构编排、主要内容和研究方法 25

第二章　公司董事会及其效率 30

一、董事会制度的经济学分析 31

第一节 董事会制度的一般性研究 31

二、董事会制度的法学分析 34

三、董事会制度的历史嬗变与国际比较 37

四、董事会的委员会制度 43

五、董事会效率研究回顾 48

第二节 我国上市公司董事会特征的演化与实证分析 50

一、我国上市公司董事会制度的特征 50

二、我国上市公司董事会制度特征的实证分析 56

第三节 董事会效率实证研究（1）——增进公司绩效 63

一、文献回顾 63

二、研究假设 68

三、样本选择与变量定义 70

四、样本特征描述 73

五、回归结果分析 75

六、附加测试 80

第四节 董事会效率实证研究（2）——改善决策效果 90

一、研究综述 90

二、董事会对会计信息质量的改进 94

本章小结 99

第三章　公司监事会及其效率 103

第一节　公司监事会制度：理论分析 104

一、公司监事会制度：经济学视角 105

二、公司监事会制度：法学视角 111

三、公司监事会制度：国际比较 115

四、我国公司监事会制度：历史必然 120

第二节　监事会与审计委员会：功能定位与职能划分 124

一、审计委员会制度的引入 125

二、监事会与审计委员会的职能：现行规定 129

三、监事会与审计委员会：职责划分 131

第三节 公司监事会制度的效率：实证分析 132

一、文献回顾 132

二、研究假设 134

三、研究设计 136

四、单变量分析 140

五、多元回归分析 146

六、结论 150

第四节　公司监事会制度效率：改进建议 151

一、监事会的组织制度 152

二、监事会的职权及其保障制度 160

三、监事会的工作制度 164

四、监事的激励和约束机制 166

五、监事责任制度 167

本章小结 169

第四章　公司治理、公司管理与内部控制 171

第一节 内部控制及其最新发展 172

一、内部控制研究的发展现状——企业风险管理框架（ERM） 172

二、对内部控制概念发展的评述 181

三、内部控制的本质 184

一、内部审计的最新发展——风险导向内部审计 187

第二节 内部审计——内部控制的再控制 187

二、风险导向内部审计与企业风险管理框架 194

第三节 公司治理、公司管理与内部控制的整合 209

一、公司治理与内部控制的联系 210

二、公司治理与内部控制关系的发展——整合系统的形成 213

三、公司治理、管理与内部控制的整合 226

本章小结 232

第五章 内部控制核心：内部会计控制框架及其设计 234

第一节 企业内部会计控制是内部控制系统的核心 235

一、现代会计的本质与职能 235

二、内部会计控制的产生与发展 236

三、内部会计控制是内部控制的核心 237

第二节　企业交易循环的内部会计控制框架设计 243

一、企业交易循环内部会计控制的内容 244

二、内部会计控制的框架设计 247

第三节 沈阳飞龙销售循环内部会计控制失败的原因分析及教训 256

一、案例背景 257

二、对沈阳飞龙销售循环内部会计控制失控的分析 258

三、加强企业销售循环内部会计控制的基本思路 263

第四节 完善我国内部会计控制规范的几点认识 267

一、建立内部会计控制规范的标准体系 269

二、完善内部会计控制规范的内容和范围 270

三、重视对内部会计控制的评价和审计 271

本章小结 272

第六章　内部控制：信息化环境下的重构 273

第一节　信息化环境概述 274

一、信息化与知识经济概述 274

二、研究思路概述 285

第二节 信息化与企业内部控制的互动影响 288

一、信息化环境对企业内部控制的影响 289

二、内部控制对企业信息化进程的反作用 309

第三节　信息化环境下企业内控机制的构建 314

一、信息化环境下完善企业内部控制的理论分析：系统科学视角的思考 314

二、信息化环境下企业内控机制的构建 324

本章小结 334

附录 案例：沃尔玛——零售巨头成功的背后 336

主要参考文献 360