纳税申报实务操作PDF电子书下载

1.1我国现行税法体系 1

1.1.1我国现行税法体系 1

第1章 纳税申报概述 1

1.1.2纳税人所纳税费举例 2

1.2中央税、地方税、中央与地方共享税 3

1.2.1中央税、地方税、中央与地方共享税的概念 3

1.2.2中央政府与地方政府税收收入的划分 4

1.3税收执法权 4

1.3.1税收执法权的划分 4

1.3.2税务机构设置和税收征收管理范围划分 5

1.4.1税务机关的权利和义务 7

1.4.2纳税人、扣缴义务人的权利和义务 7

1.4税收征收管理权利和义务的设定 7

1.4.3地方各级人民政府、有关部门和单位的权利和义务 8

1.5纳税申报 8

1.5.1纳税申报的概念 8

1.5.2纳税申报要素 8

1.5.3纳税申报的对象、内容和要求 10

1.5.4纳税申报的方式 11

1.5.5纳税申报监督检查存在的问题 14

1.6税款征收 15

1.6.1税款征收的原则 15

1.6.2税款征收的方式 16

1.6.3税款征收中的特殊措施 16

1.7.3偷税的法律责任 19

1.7.2纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 19

1.7法律责任 19

1.7.1违反税收征收管理程序的法律责任 19

1.7.4欠税的法律责任 20

1.7.5骗取国家出口退税的法律责任 20

1.7.6抗税的法律责任 20

1.7.7非法印制发票的法律责任 20

1.7.8税务人员的法律责任 21

1.7.9其他组织及人员违反税收征管法的法律责任 22

1.8税务行政法制 23

1.8.1税务行政处罚 23

1.8.2税务行政复议 25

1.8.3税务行政诉讼 27

1.8.4税务行政赔偿 28

第2章 增值税纳税申报 32

2.1增值税纳税申报概述 32

2.1.1纳税义务人 32

2.1.2征税范围 33

2.1.3纳税义务发生时间 34

2.1.4纳税期限 34

2.1.5纳税地点 35

2.1.6征税机关 35

2.1.7征缴方法 35

2.2增值税纳税申报实务操作 36

2.2.1增值税一般纳税人的纳税申报 36

2.2.2增值税小规模纳税人的纳税申报 53

2.3自我实练 56

第3章 消费税纳税申报 58

3.1消费税纳税申报概述 58

3.1.1纳税义务人 58

3.1.2征税范围 59

3.1.3纳税义务发生时间 61

3.1.4纳税期限 62

3.1.5纳税地点 62

3.1.6征税机关 63

3.1.7征缴方法 63

3.2消费税纳税申报实务操作 63

3.3自我实练 65

4.1.1纳税义务人 66

第4章 营业税纳税申报 66

4.1营业税纳税申报概述 66

4.1.2征税范围 67

4.1.3纳税义务发生时间 67

4.1.4纳税期限 68

4.1.5纳税地点 68

4.1.6征税机关 69

4.1.7征缴方法 69

4.2营业税纳税申报实务操作 70

4.3自我实练 71

5.1.2征税范围 72

5.1.1纳税义务人 72

5.1关税纳税申报概述 72

第5章 关税纳税申报 72

5.1.3纳税期限 73

5.1.4征税机关 73

5.1.5关税的强制执行 73

5.1.6关税的退补 73

5.1.7关税纳税争议的处理 74

5.2关税纳税申报实务操作 75

5.3自我实练 76

6.1.1纳税义务人 77

6.1.2计税依据 77

6.1城市维护建设税纳税申报概述 77

第6章 城市维护建设税纳税申报 77

6.1.3纳税期限 78

6.1.4纳税地点 78

6.1.5征税机关 78

6.2城市维护建设税纳税申报实务操作 78

6.3自我实练 80

第7章 资源税纳税申报 81

7.1资源税纳税申报概述 81

7.1.1纳税义务人 81

7.1.2征税范围 82

7.1.3纳税义务发生时间 82

7.2资源税纳税申报实务操作 83

7.1.7征缴方法 83

7.1.6征税机关 83

7.1.5纳税地点 83

7.1.4纳税期限 83

7.3自我实练 84

第8章 土地增值税纳税申报 85

8.1土地增值税纳税申报概述 85

8.1.1纳税义务人 85

8.1.2征税范围 85

8.1.3纳税期限 86

8.1.4纳税地点 86

8.1.5征缴方法 86

8.2土地增值税纳税申报实务操作 86

8.3自我实练 91

第9章 城镇土地使用税纳税申报 92

9.1城镇土地使用税纳税申报概述 92

9.1.1纳税义务人 92

9.1.2征税范围 92

9.1.3纳税义务发生时间 93

9.1.4纳税期限 93

9.1.5纳税地点 93

9.1.6征税机关 93

9.1.7征缴方法 93

9.2城镇土地使用税纳税申报实务操作 93

9.3自我实练 95

10.1.1纳税义务人 96

10.1房产税纳税申报概述 96

第10章 房产税纳税申报 96

10.1.2征税范围 97

10.1.3纳税义务发生时间 97

10.1.4纳税期限 97

10.1.5纳税地点 98

10.1.6征缴方法 98

10.2房产税纳税申报实务操作 98

10.3自我实练 100

11.1.1纳税义务人 101

11.1.2征税范围 101

11.1.3纳税义务发生时间 101

11.1车船使用税纳税申报概述 101

第11章 车船使用税纳税申报 101

11.1.4纳税期限 102

11.1.5纳税地点 102

11.1.6征缴方法 102

11.2车船使用税纳税申报实务操作 102

11.3自我实练 103

第12章 印花税纳税申报 104

12.1印花税纳税申报概述 104

12.1.1纳税义务人 104

12.1.2征税范围 105

12.1.3纳税环节 105

12.1.4纳税地点 105

12.1.5纳税办法 105

12.1.6法律责任 106

12.2印花税纳税申报实务操作 107

12.3自我实练 109

第13章 契税纳税申报 110

13.1契税纳税申报概述 110

13.1.1纳税义务人 110

13.1.2征税对象 110

13.1.3纳税义务发生时间 110

13.1.4纳税期限 110

13.1.5纳税地点 111

13.1.6征税机关 111

13.2契税纳税申报实务操作 111

13.3自我实练 113

第14章 企业所得税纳税申报 114

14.1企业所得税纳税申报概述 114

14.1.1纳税义务人 114

14.1.2征税范围 115

14.1.3纳税义务所属期间 115

14.1.4纳税期限 115

14.1.5纳税地点 116

14.1.6征税机关 116

14.1.7征缴方法 117

14.2企业所得税纳税申报实务操作 117

14.2.1国家税务局征收管理的纳税申报 117

14.2.2地方税务局征收管理的纳税申报 141

14.3自我实练 145

15.1外商投资企业和外国企业所得税纳税申报概述 147

15.1.1纳税义务人 147

第15章 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报 147

15.1.2征税范围 148

15.1.3纳税期限 149

15.1.4征税机关 149

15.1.5征缴方法 149

15.1.6纳税申报的基本规定 150

15.2外商投资企业和外国企业所得税纳税申报实务操作 150

15.2.1外商投资企业和外国企业按季度预缴所得税的纳税申报 151

15.2.2外商投资企业和外国企业年终汇算清缴所得税的纳税申报 154

15.3自我实练 160

16.1.1纳税义务人 161

第16章 个人所得税纳税申报 161

16.1个人所得税纳税申报概述 161

16.1.2征税范围 162

16.1.3纳税义务所属期间 163

16.1.4纳税地点 164

16.1.5征税机关 164

16.1.6纳税办法 164

16.2个人所得税纳税申报实务操作 168

16.2.1自行申报纳税实务操作 168

16.2.2代扣代缴申报纳税实务操作 176

16.3自我实练 182

参考文献 184