预算与资金管理PDF电子书下载

目录 3

第一篇　预算管理 3

第一章　预算管理概述 3

第一节 预算管理起源与发展 3

一、定义 3

二、西方预算管理起源与发展 4

三、我国预算管理引入 7

第二节 预算与战略管理 7

一、预算管理是战略管理的组成部分 8

二、预算管理是战略管理的工具 9

第三节 预算内容 12

一、业务预算 13

二、专门决策预算 16

三、财务预算 18

一、固定预算与弹性预算 19

第四节 预算编制方法 19

二、增量预算与零基预算 20

三、定期预算与滚动预算 22

四、概率预算 24

第五节 预算过程控制 25

一、基本原理 25

二、基本形式 26

第一节 财务计划历史回顾 29

第二章　石油企业预算管理发展历程 29

一、口袋账管理 30

二、五对口管理 32

三、财务计划 33

第二节 预算管理发展阶段 36

一、资金预算 36

二、全面预算提出 40

三、全面预算推进 44

一、管理体制 58

第一节 体制与机构 58

第三章 中国石油集团公司预算管理 58

二、组织机构 60

三、职责分工 62

第二节 编制程序 65

第三节 利润确定 67

一、指导思想与原则 68

二、中国石油股份公司 69

三、国内工程技术服务公司 70

四、海外石油勘探开发公司 71

五、国际工程技术服务公司 72

六、参控股公司 72

第四节 过程控制 74

一、控制制度 74

二、差异管理 74

第五节 考核与激励 76

一、主要作用 76

二、指标体系 78

三、考核奖惩 79

第四章 中国石油股份公司预算管理 82

第一节 体制与机构 82

一、管理体制 82

二、组织机构 85

三、职责分工 88

第二节 编制程序 90

第三节 框架预算 92

一、编制原则与依据 92

二、编制参数 93

三、指标匡算 95

第四节 专业公司预算 104

第五节 地区公司预算 109

第六节 过程控制 110

一、执行与调整 110

二、资金计划 111

四、预算分析 112

三、检查与审计 112

第七节 考核与激励 113

一、业绩合同 113

二、薪酬总额 124

三、专项奖励 126

第五章　油气田企业成本预算管理 128

第一节 成本预算管理意义 128

一、成本规律 128

二、重要意义 130

第二节 预算成本测定 131

一、基本含义 131

二、测定方法 131

第三节 预算成本分解 133

一、分解原则 133

二、分类分解 134

二、体制创新 135

第四节 过程控制 135

一、控制意识 135

三、源头控制 136

四、费用控制 137

五、成本分析 140

第五节 考核与激励 141

一、挂钩薪酬 141

二、专项奖励 142

第六章　专项业务预算管理 144

第一节 物探专业预算管理 144

一、体制与机构 144

二、预算内容 146

三、编制程序 147

四、项目预算 148

五、过程控制 157

六、考核与激励 159

一、体制与机构 161

第二节 钻井专业预算管理 161

二、预算内容 162

三、编制程序 164

四、单井成本预算 164

五、过程控制 173

六、考核与激励 175

第三节 井下作业专业预算管理 176

一、体制与机构 176

二、预算编制 177

三、过程控制 180

四、考核与激励 182

第四节 机械制造专业预算管理 183

一、体制与机构 183

二、预算编制 184

三、过程控制 186

四、考核与激励 187

第一节 预算管理成果 192

第七章　预算管理成果与展望 192

一、经营意识增强 193

二、成本机制建立 193

三、考核激励加强 193

四、指标不断优化 193

第二节 预算管理展望 194

一、经营机制 194

二、信息系统 195

四、标杆管理 196

三、月度预算 196

五、预算分析 197

六、作业基础预算 197

七、文化建设 198

第二篇　资金管理 203

第八章　资金管理概述 203

第一节 资金管理理论 203

一、资金管理重要地位 203

二、现金流控制理念 206

三、资金集中管理 208

四、国际大型石油公司资金管理经验 214

第二节 中国石油的资金管理模式 215

一、中国石油集团公司的资金管理 215

二、中国石油股份公司的资金管理 219

第九章　发展与创新 223

第一节 经营理念发展 223

一、以产量为中心 224

二、以经济效益为中心 228

第二节 资金预算 230

一、背景 230

二、改革 231

三、发展 232

第三节 资金结算中心 233

一、背景 233

二、改革 235

三、推广 237

四、发展 238

第四节 管道结算 239

一、理论 239

二、背景 241

三、改革 243

第五节 财务公司 244

一、背景 244

二、成立 246

三、发展 246

四、意义 249

第六节 货款封闭运行 251

一、背景 251

二、改革 252

三、发展 254

第七节 收支两条线 255

一、背景 255

二、目标 256

三、发展 257

第八节 融资管理 258

一、重组前债务问题 258

二、跨越式发展 261

三、债务重组 263

四、债务战略管理 265

第十章　收支两条线 267

第一节 资金差额集中 267

一、差额集中概念 267

二、配套措施 268

三、收拨方式 269

四、运作方式 271

第二节 资金全额集中 273

一、收支两条线 273

二、实现方式 274

三、票据集中管理 278

一、概念 282

第三节 资金计划管理 282

二、目标与体系 283

三、管理流程 284

四、资金总量平衡 291

第十一章　头寸管理 294

第一节 零存款管理 294

一、存款限额管理 295

二、收入专用账户与透支账户 297

一、零现金余额 301

第二节 二级单位零余额管理 301

二、总分账户管理 303

第十二章　结算管理 306

第一节 货款封闭运行模式 306

一、货款封闭运行框架 306

二、封闭运行配套措施 308

三、封闭运行结算网络 310

四、结算业务处理程序 311

五、结算票据传递方式 313

第二节 结算中心对外结算 314

一、组织结构 314

二、操作办法 315

三、意义 317

第十三章　应收款管理 318

第一节 背景与政策 318

一、加强管理的背景 318

二、应收账款管理政策 321

第二节 手段与机制 325

一、在途资金管理 326

二、奖惩机制 329

三、管理办法拓展 330

第十四章　债务融资管理 334

第一节 风险管理 334

一、风险管理目标 334

二、风险控制办法 335

三、全球授信 339

第二节 对外债务融资 342

一、人民币贷款 342

二、外汇贷款 344

三、多元化融资 345

第三节　内部债务 347

一、财务公司贷款 347

二、债务集中 348

三、负息资金 349

四、委托贷款 351

第十五章　内部控制 355

第一节 授权控制 355

一、概念 355

二、分级授权 356

三、审批程序 359

四、监督检查 362

一、岗位控制制度 363

第二节 岗位控制 363

二、票据岗位控制 364

三、网上银行岗位控制 365

第三节 支付程序 366

一、支付流程控制 366

二、票据支付管理 368

三、网上银行管理 370

第四节 内部审计 371

一、概念 371

二、内部审计监督 372

三、小评 375

第十六章　资金管理展望 377

第一节 资金管理的发展创新 377

一、近期发展 377

二、远期发展 380

一、直接作用 382

第二节 资金集中管理与企业发展 382

二、间接作用 383

三、向生产过程延伸 384

附录一　资产经营责任书格式 386

附录二　地区公司编制预算表 388

附录三　业绩合同范例 433

附录四　案例 444

案例1 大庆油田预算管理 444

案例2 兰州石化分公司预算管理 456

案例3 华东销售分公司预算管理 464

案例4　CNODC预算管理 470

案例5 大庆石油管理局预算管理 488

案例6 勘探开发公司资金管理 499

案例7 大庆石油管理局资金管理 511

案例8 辽河油田分公司资金管理 518

案例9 甘肃销售分公司资金管理 526

附录五 中国石油天然气集团公司的历史沿革 535

参考文献 536