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第一章　财政学与经济学 1

第一节　经济学的发展与现代经济学 1

第二节　经济研究的基本要素与框架 3

第三节　财政学研究什么 9

第四节　研究方法 10

第二章　政府制度和财政职能 14

第一节　公共产品与私人产品 14

第二节　市场失灵 15

第三节　政府制度的作用 18

第四节　政府管制 24

第五节　公共选择理论 35

第六节　财政职能 39

第三章　财政收入概述 46

第一节　财政收入的定义及其分类 46

第二节　财政收入来源及其结构分析 52

第三节　财政收入规模及其增长 56

第四节　财政收入的原则 62

第四章　税收原理 65

第一节　税收制度的涵义及其要素 65

第二节　税收的分类 69

第三节　课税原则 71

第四节　税负转嫁与归宿 84

第五节　税收制度的发展 87

第一节　税收的宏观经济效应 93

第五章　税收的经济效应 93

第二节　税收的微观经济效应 99

第六章　商品课税制度 108

第一节　商品课税概述 108

第二节　增值税 111

第三节　消费税 115

第四节　营业税 119

第五节　关税 121

第七章　所得课税制度 126

第一节　所得税概述 126

第二节　企业所得税 130

第三节　外商投资企业和外国企业所得税 134

第四节　个人所得税 137

第八章　财产课税制度和其他课税制度 142

第一节　财产课税制度概述 142

第二节　房产税 145

第三节　车船使用税 148

第四节　土地增值税 149

第五节　其他课税制度 151

第九章　税式支出 156

第一节　税式支出的基本内容 156

第二节　税式支出的效应及影响 164

第三节　税式支出的管理 171

第一节　公债的概述 178

第十章　公债理论 178

第二节　公债的发行和偿还 182

第三节　公债的负担 187

第四节　公债的财政效果 192

第五节　公债的金融效果 195

第十一章　财政支出概述 199

第一节　财政支出及其对社会经济的影响 199

第二节　财政支出的决定因素 203

第三节　财政支出的分类 211

第四节　财政支出规模的增长趋势及其原因 214

第一节　公共管理支出 220

第十二章　财政支出内容分析 220

第二节　行政管理支出 224

第三节　国防支出 227

第四节　教育与科技支出 230

第五节　社会保障支出 232

第六节　政府采购 237

第十三章　政府预算与国库制度 243

第一节　政府预算概述 243

第二节　政府预算的体系与形式 246

第三节　政府预算的编制与执行 250

第四节　政府决算 255

第五节　国库制度 257

第一节　财政政策概论 261

第十四章　财政政策概述 261

第二节　财政政策的目标和工具 267

第三节　财政平衡与财政政策 271

第四节　财政政策对社会总供求调节的理论模型 274

第五节　财政政策对国民经济均衡的调节 280

第六节　财政政策在调节社会总供求中的运用 285

第十五章　财政政策与其他宏观经济政策的配合 296

第一节　财政政策的选择和配合 296

第二节　财政政策和货币政策的配合 298

第三节　财政政策和公债政策的配合 303

第十六章　政府间财政关系 307

第一节　集权与分权的关系 307

第二节　财政转移支付 314

第三节　我国财政体制的变迁 323

第十七章　开放经济下的国际财政关系 331

第一节　国际财政概念 331

第二节　国际公共支出关系及其处理 336

第三节　国际财政政策的协调 341

第十八章　国际税收关系及其处理 344

第一节　国际税收关系的基本问题 344

第二节　税收优惠与国际税收竞争 350

第三节　所得及财产课税的国际协调 354

第四节　商品课税的国际协调 358

第五节　国际税收协调的现状与发展趋势 363

主要参考书目 368