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第一章　政府的经济活动 1

第一节　政府经济活动的基本特征和类型 2

一、政府的基本特征 2

二、政府经济活动的类型 3

第二节　政府经济活动的界限 5

一、政府经济活动的最优程度 5

二、公共部门与私人部门间的资源配置 7

第三节　政府经济活动的目标 13

一、功利主义标准 13

二、帕累托标准 14

三、潜在补偿标准 15

四、社会福利函数标准 16

一、政府规模衡量指标的选择 17

第四节　政府的规模 17

二、公共支出比率 19

复习思考题 21

第二章　政府的经济作用：财政职能 23

第一节　市场体系及其经济效率 23

一、市场体系 23

二、市场机制有效的环境 26

第二节　市场失灵与政府干预 28

一、资源配置领域的市场失灵 28

二、经济稳定领域的市场失灵 30

三、收入分配领域的市场失灵 32

第三节　市场经济条件下的财政职能 33

一、政府介入 33

二、财政职能 34

三、财政职能的理论演变 40

一、政府干预的缺陷 45

第四节　政府失灵 45

二、政府失灵的原因 47

复习思考题 53

第三章　公共支出规模 55

第一节　公共物品理论的基本问题 55

一、公共物品的基本特征 55

二、公共物品的分类 57

三、免费搭车者问题 60

四、公共物品的需求与效率产量 63

第二节　公共支出的最优规模 65

一、边际效用理论 65

二、最大社会收益理论 67

三、自愿交换理论 69

四、公共选择理论 72

一、政府活动扩张论 75

第三节　公共支出规模的增长趋势 75

二、梯度渐进增长论 77

三、官员行为增长论 80

四、多数票规则增长论 82

五、公共支出增长趋势的基本决定因素 84

第四节　中国公共支出的增长趋势 84

一、公共支出比率的变化 85

二、公共支出增长的潜在压力 88

复习思考题 89

第四章　公共支出结构 90

第一节　公共支出分类与公共支出结构 90

一、按支出用途分类 91

二、按费用类别分类 94

三、按经济性质分类 96

四、公共支出结构的决定因素 98

一、行政管理支出 101

第二节　公共支出主要项目及其经济影响 101

二、国防支出 106

三、公共投资支出 109

四、社会保障支出 123

复习思考题 129

第五章　公共支出效率 130

第一节　公共支出的预算效率：预算方法 130

一、分项预算 130

二、计划—方案—预算 132

三、零基预算 134

四、中国预算方法的改革 135

第二节　公共支出的决策效率：成本收益分析 138

一、确定政府项目的目标 138

二、列举成本和收益 139

三、测算成本和收益 140

四、贴现成本和收益 147

五、选择决策标准 150

六、选定项目 153

第三节　公共支出的制度效率：政府采购制度 154

一、政府采购制度的意义 155

二、政府采购制度的基本内容 157

三、政府采购合同的类型 159

复习思考题 161

第六章　公共收入规模与结构 162

第一节　公共收入体系 162

一、税收 162

二、收费 165

三、货币创造 167

四、公债 168

一、公共收入规模 171

第二节　公共收入规模与结构 171

二、公共收入结构 174

第三节　税收收入与公债规模 177

一、税收收入规模变化及原因 177

二、公债规模 182

复习思考题 187

第七章　税收原理 188

第一节　税收要素与分类 188

一、税收要素 188

二、税收分类 190

第二节　税收原则 192

一、税收原则的提出 192

二、斯密的税收原则 193

三、瓦格纳的税收原则 195

四、现代税收原则 196

一、税收转嫁与归宿的定义 206

第三节　税收转嫁与归宿 206

二、税收转嫁的形式 207

三、税收归宿的局部均衡分析 208

四、税收归宿的一般均衡分析 212

复习思考题 215

第八章　税收的经济影响 216

第一节　税收的收入效应和替代效应 216

一、收入效应和替代效应的一般含义 216

二、税收的收入效应和替代效应 216

第二节　税收对个人储蓄的影响 219

一、个人所得税的储蓄效应 219

二、利息所得税的储蓄效应 220

三、税收对个人储蓄影响的简要评价 221

第三节　税收对劳动供给的影响 222

一、比例所得税对劳动供给的影响 223

二、累进所得税对劳动供给的影响 224

三、个人收入由多种收入构成情况下的所得税效应 225

四、工资率因课税而变动情况下的所得税效应 226

五、税收对劳动供给影响的简要评价 227

第四节　税收对企业投资的影响 228

一、税收影响企业投融资决策的途径 228

二、企业所得税对融资决策的影响 230

三、税收对投资水平的影响 232

四、税收对投资类型的影响 233

五、税收对承担风险的影响 234

第五节　税收对收入分配的影响 235

一、累进所得税 236

二、税收支出 237

三、遗产税与赠与税 238

四、社会保险税 239

五、所得税指数化 240

第六节　税收对环境保护的影响 241

一、污染税的治污效果 242

二、课征污染税与其他治污措施的比较 243

复习思考题 245

第九章　税收制度 247

第一节　税收制度、税制类型和税制结构 247

一、税收制度 247

二、税制类型 249

三、税制结构 251

第二节　税种设置理论与实践 254

一、税种设置理论 254

二、税种设置现状 258

第三节　各税系概况 261

一、所得税制 261

二、商品税制 265

三、财产税制 268

第四节　税制结构的决定因素 271

一、我国税制结构的变化 272

二、税制结构的国际比较 273

三、税制结构的决定因素 275

四、各国税制结构的趋同趋势 277

复习思考题 278

第十章　税制改革 279

第一节　税制改革的基本问题 279

一、税制改革的含义 279

二、税制改革的主要原因 280

三、成功税制改革的评价标准与条件 282

第二节　税制改革的理论基础 285

一、公平课税论 286

二、最适课税论 288

三、财政交换论 291

四、三种理论对税制改革和税制设计的含义 293

第三节　世界性税制改革的现实思路和做法 295

一、税制改革的战略设想 295

二、税制改革的普遍做法 299

三、中国的税制改革 303

复习思考题 306

第十一章　财政赤字 307

第一节　财政赤字的基本问题 307

一、如何理解财政平衡 307

二、财政赤字的概念 309

三、财政赤字的类型 311

四、财政赤字的基本用途 312

第二节　财政赤字的规模 313

一、财政赤字规模的衡量指标 313

二、我国的财政赤字规模 314

三、财政赤字规模的决定因素 316

四、财政赤字的可持续性 318

第三节　财政赤字效应 319

一、财政赤字的增长效应 319

二、财政赤字的改革效应 320

三、财政赤字的拉动效应 322

四、财政赤字的通胀效应 323

复习思考题 325

第十二章　财政政策 326

第一节　财政政策的基本问题 326

一、财政政策的定义 326

二、财政政策的基本特征 328

三、财政政策的基本功能 329

四、财政政策的类型 331

五、财政政策的目标 334

第二节　财政政策的作用原理 336

一、财政政策作用的分析框架 336

二、收入—支出模型中的财政政策作用 337

三、IS—LM模型中的财政政策作用 339

四、AS—AD模型中的财政政策作用 342

第三节　财政政策的作用机制 343

一、国民收入水平的决定模型 343

二、公共支出乘数 344

三、税收乘数 345

四、平衡预算乘数 346

第四节　财政政策的作用工具 347

一、预算政策 347

二、税收政策 348

三、支出政策 349

四、公债政策 350

复习思考题 351

第十三章　政府间财政关系 352

第一节　财政关系的基本问题 352

一、政府间财政关系的概念 352

二、财政分权 353

第二节　支出责任安排 364

一、支出责任安排的原则 365

二、支出责任安排的状况 367

第三节　收入责任安排 369

一、收入责任安排的原则 369

二、分税制 372

第四节　转移支付制度 374

一、转移支付的必要性 374

二、转移支付的形式 376

三、我国现行转移支付制度 379

复习思考题 384

第十四章　地方政府间财政竞争 385

第一节　地方政府间财政竞争的基本问题 385

一、财政竞争的概念 385

二、财政竞争的条件 386

三、财政竞争的分类 387

第二节　地方政府间财政竞争的影响 388

一、财政竞争的积极影响 388

二、财政竞争的消极影响 390

第三节　我国地方政府间的财政竞争 391

一、财政竞争的发展 392

二、财政竞争的特点 396

三、财政竞争存在的问题 399

四、财政竞争的规范 401

复习思考题 404

主要参考文献 405