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第1章 会计电算化基础知识 1

1.1 基本概念 1

1.1.1 会计数据与会计信息 1

目录 1

1.1.2 管理信息系统与会计信息系统 2

1.1.3 会计电算化 5

1.2 会计电算化的发展 8

1.2.1 会计电算化产生的原因 8

1.2.2 我国会计电算化的发展历程 9

1.2.3 我国会计电算化的发展趋势 14

1.3.2 会计电算化与手工会计的不同点 17

1.3 会计电算化对传统手工会计的影响 17

1.3.1 会计电算化与手工会计的相同点 17

1.3.3 会计电算化对会计理论与实务的作用 19

1.3.4 促进审计工作的现代化 22

1.3.5 促进管理工作的现代化 23

本章小结 23

思考题 24

第2章 会计电算化信息系统的开发方法 25

2.1 会计电算化信息系统的结构 25

2.1.1 会计电算化信息系统的物理结构 25

2.1.2 会计电算化信息系统的功能结构 26

2.1.3 会计电算化核算系统的功能结构 27

2.2 会计电算化系统的开发方法 29

2.2.1 系统调查和可行性研究 30

2.2.2 系统分析 33

2.2.3 系统设计 38

2.2.4 程序设计 47

2.2.5 系统测试 47

2.2.6 运行和维护 48

2.3 单位实现会计电算化的途径 49

2.3.2 购买软件 50

2.3.1 自行开发软件 50

本章小结 51

思考题 52

实训练习 52

第3章 Excel在财务管理中的应用 53

3.1 财务分析系统 53

3.1.1 财务分析的任务和内容 53

3.1.2 财务分析的步骤和财务分析的基本方法 54

3.1.3 财务分析的指标 55

3.1.4 使用Excel进行财务分析模型设计 57

3.2 销售预测 62

3.2.1 预测技术 62

3.2.3 线性回归模型设计 63

3.2.2 回归预测法 63

3.2.4 销售预测模型设计 66

3.3 投资决策模型设计 73

3.3.1 投资决策概述 73

3.3.2 投资评价指标函数的计算 75

3.3.3 设计投资决策模型 76

3.4 规划求解 78

3.4.1 规划求解概念 78

3.4.2 规划求解工具的使用 80

3.4.3 产品分配方案模型设计 86

3.4.4 最优订货批量模型设计 88

3.5 筹资决策 91

3.5.1 筹资决策的基本概念 91

3.5.2 PMT（）函数和数据分析工具“模拟运算表” 92

3.5.3 长期借款分析模型 93

本章小结 99

思考题 100

实训练习 100

第4章 系统管理和基础设置 102

4.1 系统管理 102

4.1.1 启用会计信息系统 102

4.1.2 系统管理的主要功能 103

4.1.3 系统管理的启动 104

4.1.4 设置操作员及权限管理 106

4.1.5 账套管理 108

4.1.6 年度账管理 112

4.1.7 使用视图 113

4.2 基础设置 114

4.2.1 基本信息设置 115

4.2.2 机构设置 116

4.2.3 往来单位设置 117

4.2.4 存货设置 119

4.2.5 财务设置 120

4.2.6 收付结算设置 120

4.2.7 购销存设置 121

4.2.8 其他 123

本章小结 123

思考题 123

实训练习 124

第5章 账务处理系统 128

5.1 账务处理系统概述 128

5.1.1 账务处理系统的特点 128

5.1.2 账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位 129

5.1.3 会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别 130

5.2 账务处理系统数据流程图与功能模块 131

5.2.1 账务处理系统数据流程图 131

5.2.2 功能模块 132

5.3 账务处理系统实施方案 136

5.3.1 账务处理初始化 136

5.3.2 凭证处理 142

5.3.3 往来辅助核算与管理 148

5.3.4 银行对账 150

5.4 期末业务处理 152

5.4.1 概述 152

5.4.2 期末转账业务 153

5.4.3 试算平衡与对账 155

5.4.4 结账 156

5.5 账簿输出 157

本章小结 159

思考题 160

实训练习 160

第6章 会计报表系统 164

6.1 会计报表系统概述 164

6.1.1 会计报表 164

6.1.2 报表系统的分类 165

6.1.3 报表系统中常用的基本概念 166

6.2.1 非直观状态定义报表格式 170

6.2.2 直观状态定义报表格式 170

6.1.4 基本处理流程 170

6.2 报表格式设计 170

6.3 定义报表中获取数据的计算公式 175

6.3.1 建立表页内的计算公式 175

6.3.2 建立从账务系统中获取数据的公式 176

6.4 报表数据的录入与报表生成 180

6.4.1 录入关键字和基本数据 180

6.4.2 报表生成 181

6.5 报表数据处理功能 182

6.5.1 报表数据的审核功能 183

6.5.2 舍位平衡功能 184

6.5.4 报表排序与查找功能 185

6.5.3 数据透视功能 185

6.5.5 图表分析功能 186

6.6 报表汇总 187

6.7 报表输出 189

本章小结 190

思考题 190

实训练习 190

第7章 工资管理系统 192

7.1 工资管理系统概述 192

7.2 工资核算子系统的设计方案 194

7.2.1 工资核算子系统的数据流程分析 194

7.2.2 工资核算子系统的功能模块设计 195

7.2.3 工资核算子系统的代码设计 199

7.2.4 工资核算子系统的输入设计 200

7.2.5 工资核算子系统的输出设计 202

7.3 工资核算子系统实施方案 203

7.3.1 工资管理系统初始化 203

7.3.2 工资管理日常业务处理 213

7.3.3 工资管理系统期末处理 215

本章小结 218

思考题 218

实训练习 218

8.1 固定资产管理系统概述 222

第8章 固定资产管理系统 222

8.2 固定资产管理系统设计方案 226

8.3 固定资产管理系统实施方案 229

8.3.1 固定资产管理系统初始化 229

8.3.2 原始卡片录入 238

8.4 固定资产管理系统日常业务处理 239

8.4.1 卡片管理 239

8.4.2 固定资产的增加与减少处理 241

8.4.3 固定资产变动处理 242

8.4.4 资产评估处理 244

8.5 固定资产管理系统期末处理 244

8.5.1 折旧处理 244

8.5.2 制单、对账与结账处理 246

8.5.3 账表管理 249

本章小结 250

思考题 251

实训练习 251

第9章 电算化会计工作管理 253

9.1 电算化会计工作管理概述 253

9.2 电算化会计工作的微观管理 254

9.2.1 电算化会计工作的组织 254

9.2.2 电算化会计工作的管理 256

9.3.1 电算化会计发展规划 263

9.3 电算化会计工作的宏观管理 263

9.3.2 电算化会计制度 265

9.3.3 会计核算软件的评审管理 266

9.3.4 计算机替代手工记账的审批管理 268

9.3.5 电算化会计人员的培训管理 269

本章小结 270

思考题 270

第10章 上机操作综合实验 271

10.1 初始化设置 271

10.2 日常业务 279

10.3 编制报表 282

参考文献 283