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第1章 信息与信息化 1

1.1 信息与系统 1

1.1.1 信息 1

目录 1

1.1.2 系统 5

1.1.3 管理信息系统 8

1.2 信息化概述 10

1.2.1 信息化概念 10

1.2.2 信息化的构成要素 11

1.2.3 信息化的发展 13

1.2.4 信息化的衡量方法 15

1.2.5 信息化建设 16

练习题 19

2.1 电子商务的基本概念与特点 20

2.1.1 电子商务的含义 20

第2章 电子商务概述 20

2.1.2 电子商务的特征 22

2.1.3 电子商务的特性 22

2.2 电子商务的基本结构与环境 24

2.2.1 电子商务的基本框架结构 24

2.2.2 电子商务技术应用系统的构成 26

2.2.3 电子商务发展对环境的要求 27

2.3.1 电子商务系统的分类 29

2.3 电子商务的分类与功能 29

2.3.2 电子商务的分类 31

2.3.3 电子商务的网上功能 33

2.4 电子商务的应用领域与类别 35

2.4.1 电子商务应用领域 35

2.4.2 电子商务的应用类别 41

2.5 网上贸易及特点 45

2.5.1 互联网上开展的经济活动类型 45

2.5.2 互联网贸易的特点 46

2.6.1 电子商务对社会经济的影响 50

2.6 电子商务应用对社会的影响 50

2.6.2 电子商务对政府的影响 51

2.6.3 电子商务对企业的影响 52

2.6.4 电子商务对个人的影响 54

练习题 56

第3章 电子商务与税收 57

3.1 电子商务对税收的影响 57

3.1.1 税收负担明显不公 58

3.1.2 税款流失风险加大 59

3.1.3 电子商务的出现不可避免地带来了税收转移 60

3.1.4 国际税收征管管辖权的冲突加剧 60

3.1.5 “常设机构”的概念受到挑战 62

3.1.6 对间接税的挑战 63

3.1.7 加大了税务稽查的难度 66

3.1.8 避税问题加剧 66

3.1.9 美国对电子交易采取的税收政策 67

3.2 电子商务与税收征管 68

3.1.10 电子交易给我国税制提出的新课题 68

3.2.1 电子商务税收征管面临的问题 69

3.2.2 电子商务与税收征管的转变 70

3.2.3 与网络相关的业务主要收入来源及其税收征管 74

练习题 74

第4章 电子税务 75

4.1 电子政府基本知识 75

4.1.1 电子政府与电子政务 75

4.1.2 电子政务的基本内容 77

4.1.3 我国政府上网工程 81

4.1.4 香港特别行政区电子政府与电子政务 83

4.2 税务电子化概述 88

4.2.1 电子税务的概念 89

4.2.2 我国税务电子化的发展与现状 94

4.2.3 我国税务电子化的发展趋势与方向 97

4.3 电子服务 99

4.3.2 电子税务服务的业务问题 100

4.3.3 实现电子服务的方式 100

4.3.1 电子税务服务的主要内容 100

4.4 电子申报和电子缴税 102

4.4.1 电子申报 102

4.4.2 电子缴税 109

4.5 税收筹划电子化 111

4.5.1 国外税收筹划电子化概况 111

4.5.2 我国的税收筹划电子化 112

练习题 114

第5章 税务管理信息系统分析与设计方法 116

5.1 税收信息管理系统 116

5.1.1 税收信息管理 116

5.1.2 税务管理信息系统概述 117

5.1.3 税务管理信息系统的一体化建设 118

5.2 MIS开发方法综述 126

5.2.1 结构化系统开发方法 126

5.2.2 原型方法 129

5.2.3 计算机辅助开发方法 131

5.3.1 需求分析方法 132

5.3 系统分析 132

5.3.2 系统分析 134

5.4 系统设计 138

5.4.1 系统总体设计 138

5.4.2 详细设计 140

5.5 税务信息系统的实施与维护 143

5.5.1 程序设计 144

5.5.3 系统试运行的准备与执行 147

5.5.2 系统测试 147

5.5.4 系统维护 148

练习题 149

第6章 税务电子化项目与实务 150

6.1 金税工程 150

6.1.1 金税工程概述 150

6.1.2 防伪税控系统 153

6.1.3 增值税计算机稽核系统 157

6.1.4 协查信息管理系统 162

6.2 中国税收征管信息系统 170

6.2.1 CTAIS系统的目标、功能和运行环境 170

6.2.2 管理服务子系统 171

6.2.3 征收监控子系统 176

6.2.4 税务稽核子系统 182

6.2.5 税收法制与税务执行 184

6.3 深圳市地方税务局电子税务实务 187

6.3.1 电子征税系统 187

6.3.2 税务办公信息系统 188

6.3.3 深圳市地方税务局税务网站的主要内容与功能 190

6.4 深圳市地方税务局客户端电子报税系统介绍与操作 191

6.4.1 环境的要求 191

6.4.2 电子报税功能简介及有关说明 191

6.4.3 系统安装 194

6.4.4 操作步骤及功能说明 194

6.5 厦门市税务局电子税务案例 209

6.5.1 网上申报系统特点 210

6.5.2 厦门地税局网站 211

练习题 213

第7章 税务网站 214

7.1 税务机关税务网站的建设 214

7.1.1 税务机关税务网站提供的服务内容 215

7.1.2 税务机关税务网站发展过程中存在的问题 216

7.1.3 税务机关税务网站建设的规范 217

7.1.4 税务机关税务网站建设与完善 218

7.2.1 税务机关网站 220

7.2 国内税务网站分类及简介 220

7.2.2 税务代理（中介服务）网站 221

7.2.3 税务咨询、税收法规服务网站 221

7.3 税务网站建设流程与要求 223

7.3.1 税务网站建设流程 223

7.3.2 税务网站建设要求 227

练习题 230

参考资料 231