农村信用社稽核操作实务PDF电子书下载

目录 1

第一章　概述 1

第一节　农村信用社稽核的概念和特点 1

第二节　农村信用社稽核的对象和职能 2

第三节　农村信用社稽核机构和人员 3

第四节　农村信用社稽核的证据、方式和方法 6

第二章　现场稽核操作程序 14

第一节　准备阶段 14

第二节　实施阶段 33

第三节　报告阶段 47

第四节　处理阶段 48

第五节　档案整理阶段 49

第六节　离任稽核操作程序 49

第三章　内部控制制度系统的稽核与评价 72

第一节　内部控制制度概述 72

第二节　内部控制的内容 73

第三节　内部控制制度的评审 76

第四节　资产业务内部控制制度的稽核 88

第五节　负债业务内部控制制度的稽核 96

第六节　中间业务内部控制制度的稽核 105

第七节　会计出纳工作内部控制制度的稽核 110

第八节　财务内部控制制度的稽核 114

第九节　计算机系统内部控制制度的稽核 119

第十节　安全保卫内部控制制度的稽核 131

第四章　资产业务的稽核 141

第一节　资产业务稽核概述 141

第二节　贷款业务稽核综述 141

第三节　贷款业务稽核实务 156

第四节　其它资产业务的稽核 183

第五节　资产质量和效益的稽核 187

第二节　单位存款业务的稽核 194

第一节　负债业务稽核概述 194

第五章　负债业务的稽核 194

第三节　储蓄存款业务的稽核 199

第四节　借入资金的稽核 206

第五节　负债清偿情况的稽核 209

第六章　中间业务的稽核 211

第一节　中间业务稽核概述 211

第二节　支付结算业务的稽核 212

第三节　其他中间业务的稽核 221

第四节　金融机构往来业务的稽核 224

第七章　会计出纳工作的稽核 232

第一节　会计出纳工作稽核概述 232

第二节　会计出纳管理工作的稽核 233

第三节　会计基本核算方法运用情况的稽核 238

第四节　现金管理与出纳工作的稽核 245

第五节　年终决算工作的稽核 251

第一节　财务稽核概述 253

第八章　财务的稽核 253

第二节　所有者权益的稽核 254

第三节　财务收支的稽核 259

第四节　财产的稽核 271

第五节　过渡性资金的稽核 277

第六节　财务成果及其利润分配的稽核 284

第七节　财务报表的稽核 290

第九章　计算机运用及管理的稽核 296

第一节　计算机运用及管理稽核概述 296

第二节　应用程序的稽核 303

第三节　数据文件的稽核 310

第十章　稽核报告与稽核处理 314

第一节　稽核报告 314

第二节　稽核处理 330

第十一章　稽核档案的管理 355