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目录 1

第1章 总论 1

1.1 会计信息系统及其特点 1

1.2 会计信息系统的发展过程和趋势 2

1.3 会计信息系统的功能结构 4

1.4 会计信息系统实施步骤 5

1.4.1 制定企业实施会计信息系统工作计划 5

1.4.2 选择计算机运行环境 6

1.4.3 人员培训 8

1.4.4 建立会计信息系统管理制度 9

1.4.5 试运行 10

1.4.6 会计电算化申报与审批 11

1.5 手工资料的整理 12

1.5.1 编码的整理和设计 12

1.5.2 各种初始数据的整理 13

复习思考题 14

2.1.1 功能概述 15

2.1.2 相关概念比较 15

2.1 系统管理功能概述 15

第2章 系统管理 15

2.2 启动系统管理 16

2.2.1 启动与退出 16

2.2.2 设置操作员 18

2.3 建立新账套 18

2.3.1 设置账套基本信息 19

2.3.2 设置权限进行财务分工 23

2.4 输出和引入 26

2.4.1 输出与删除账套 26

2.4.2 引入账套 27

2.5 光大实业有限公司初始资料及1999年1月业务资料 29

2.5.1 初始资料 29

2.5.2 1999年1月发生的业务资料 39

复习思考题 42

第3章 总账系统 43

3.1 总账系统功能概述 43

3.1.1 总账系统的主要功能 43

3.1.2 总账系统处理流程 43

3.2 总账系统初始设置 45

3.2.1 启用总账系统账套 45

3.2.2 基础信息设置 46

3.2.3 初始余额录入 55

3.2.4 期初对账 57

3.3 凭证处理 57

3.3.1 填制凭证 57

3.3.2 凭证的查询 60

3.3.3 凭证审核 62

3.3.4 记账 63

3.4.1 三栏式总账查询 64

3.4 账簿查询 64

3.4.2 余额表查询 66

3.4.3 明细账查询 67

3.4.4 多栏账查询 68

复习思考题 70

第4章 采购管理及应付系统 71

4.1 采购管理及应付系统功能概述 71

4.1.1 采购管理功能概述 71

4.1.2 应付功能概述 72

4.1.3 采购管理与应付系统间的联系 72

4.2.1 采购管理系统初始化 73

4.2 采购管理系统初始化和日常业务处理 73

4.2.2 采购日常业务处理 75

4.2.3 采购结算 80

4.2.4 账表查询 84

4.2.5 与库存管理模块的关系 84

4.3 应付系统初始化和日常业务处理 85

4.3.1 应付系统初始化 85

4.3.2 日常业务——单据处理 88

4.3.3 日常业务——单据结算（核销） 92

4.3.4 日常业务——制单 94

4.3.5 日常业务——统计分析 99

4.3. 6期末处理和结账 101

复习思考题 102

第5章 销售管理及应收系统 103

5.1 销售管理及应收系统功能概述 103

5.1.1 销售管理功能概述 103

5.1.2 应收功能概述 103

5.1.3 销售管理和应收系统间的联系 104

5.2 销售管理日常业务处理 105

5.2.1 销售管理系统初始化 105

5.2.2 销售日常业务处理 106

5.2.3 账表查询 113

5.2.4 月末结账 114

5.2.5 与库存管理模块的关系 115

5.3 应收日常业务处理 115

5.3.1 应收系统初始化 115

5.3.2 日常业务——单据处理 117

5.3.3 日常业务——单据结算（核销） 127

5.3.4 日常业务——制单 128

5.3.5 日常业务——统计分析 131

5.3.6 期末处理和结账 133

复习思考题 136

第6章 库存管理及存货核算系统 138

6.1 系统功能概述 138

6.1.1 库存管理及存货核算系统的主要功能 138

6.1.2 库存管理系统和存货核算系统与其他子系统的集成 139

6.1.3 库存管理系统和存货核算系统的操作流程 142

6.2 库存管理系统和存货核算系统的初始设置 142

6.2.1 库存管理建账 142

6.2.2 库存管理系统的基础设置 144

6.2.3 存货核算系统建账 147

6.2.4 存货核算系统的基础设置 149

6.2.5 录入期初数据 152

6.2.6 录入期初差异 153

6.2.7 期初记账 154

6.3 存货收发业务的日常处理 154

6.3.1 存货增加的核算 154

6.3.2 存货减少的核算 166

6.3.3 存货价格调整 171

6.3.4 存货的盘点 174

复习思考题 176

6.3.5 账表查询 176

第7章 固定资产系统 178

7.1 固定资产系统功能概述 178

7.1.1 固定资产系统的主要功能 178

7.1.2 固定资产系统业务处理流程 180

7.2 固定资产系统的初始设置 180

7.2.1 系统初始化 180

7.2.2 基础设置 186

7.2.3 录入期初固定资产卡片 192

7.3.1 固定资产增加的核算 196

7.3 固定资产系统的日常处理 196

7.3.2 固定资产的减少 197

7.3.3 固定资产的变动 199

7.3.4 编制记账凭证 201

7.3.5 账表查询 205

7.4 固定资产系统的期末处理 206

复习思考题 209

第8章 工资系统 210

8.1 工资系统建账 210

8.2 工资系统基础设置 212

8.3 工资变动 219

8.4 工资分摊 222

8.5 工资账表查询 226

8.6 工资系统月末处理 230

复习思考题 232

第9章 期末处理 233

9.1 自动转账 234

9.1.1 自动转账工作过程 234

9.1.2 设置自动转账分录 235

9.1.3 生成自动转账凭证 240

9.2 收入和费用调整 241

9.3 期末汇率调整 244

9.4 结转本期入库及出库材料成本 246

9.5 计算本期完工产品成本 252

9.6 结转本期入库产品成本和本期出库产品成本 254

9.7 期末损益处理 255

9.8 期末对账 259

9.9 期末结账 259

复习思考题 260

10.1 UFO报表系统概述 261

第10章 UFO报表系统 261

10.2 报表定义 263

10.2.1 建立一个已定义模板的报表 263

10.2.2 建立一个无定义模板的报表 265

10.3 报表数据处理 274

10.3.1 生成报表 275

10.3.2 审核报表 276

10.3.3 舍位平衡操作 276

复习思考题 277

参考文献 278