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第一章　会计电算化概论 1

第一节　会计电算化的意义 1

一、会计电算化的定义 1

二、会计电算化的意义 1

三、会计电算化与手工会计信息处理的联系和区别 3

四、会计电算化的任务和基本内容 5

第二节　会计电算化的发展 5

一、国外会计电算化的发展 5

二、我国会计电算化的发展 6

第三节　会计软件功能的演变 8

一、会计核算软件 8

二、财务管理软件 11

三、一体化企业管理软件 14

四、全面企业管理软件 15

第二章 电算化会计信息系统的分析与设计 18

第一节 电算化会计信息系统概述 18

一、电算化会计信息系统 18

二、电算化会计信息系统对传统会计信息系统的影响 20

第二节 电算化会计信息系统的分析 25

一、电算化会计信息系统的需求分析 25

二、对会计业务的调查分析 26

三、电算化会计信息系统的数据处理模型 27

第三节 电算化会计信息系统的设计 29

一、系统设计的目标和内容 29

二、系统设计的步骤与应考虑的因素 30

三、电算化会计信息系统的总体结构设计 30

四、数据库设计 31

五、数据处理流程设计 31

六、代码设计 32

七、输出设计 34

八、输入设计 35

第三章　会计电算化的管理 37

第一节 内部控制概述 37

一、内部控制的必要性 37

二、内部控制的组成要素 37

第二节　会计电算化的宏观管理 38

一、宏观管理的体系 38

二、作用及发展趋势 40

第三节　会计电算化的微观管理 40

一、组织形式 40

二、计算机硬件设备维护管理 42

三、软件维护管理 42

四、会计数据安全维护管理 43

五、计算机操作管理 43

六、会计业务程序管理 44

七、电算化会计档案管理制度 45

八、业务处理流程控制 47

第四节　计算机审计 48

一、计算机审计产生的原因 48

二、计算机审计的目标 49

三、计算机审计的任务 50

四、计算机审计技术 51

第四章　会计电算化的实施 53

第一节　会计电算化实施概述 53

第二节　建立实施工作组织 54

一、领导小组 54

二、实施小组 54

第三节　制定实施计划 55

一、制定工作规划 55

二、制定实施计划 55

第四节　选购或开发会计软件 56

一、会计软件概述 56

二、会计软件的取得方式 57

三、商品化会计软件的选择 57

第五节　配置计算机硬件和系统软件 59

一、选购和配置计算机硬件 59

二、选购和配置计算机系统软件 60

第六节　人员配备和培训 60

一、人员配备 60

二、人员培训 62

第七节　期初数据准备 62

一、数据的分类 63

二、数据准备的要求 63

三、期初数据准备的基本内容 63

第八节　系统初始化 64

一、系统初始化的意义 64

二、系统初始化的内容 64

第九节　新旧系统并行 65

一、新旧系统并行的意义 65

二、新旧系统并行的注意事项 65

第十节　制定管理制度 65

一、制定管理制度的目的 65

二、管理制度的内容 66

第十一节　计算机替代手工记账 67

一、甩账的方式 67

二、甩账的条件 67

三、申请甩账需提交的材料 67

四、甩账的审批程序 68

第五章　会计软件的安装 69

第一节　会计软件的运行环境 69

一、会计软件的一般运行环境 69

二、用友ERP-U8管理软件的运行环境 69

第二节　会计软件的安装 70

一、安装准备工作 70

二、会计软件安装方法 71

三、U8管理软件的安装方法 71

第三节　会计软件的一般操作流程 76

第四节　会计软件的启动与退出 77

一、会计软件的启动 77

二、会计软件的退出 80

第六章　系统管理与基础设置 81

第一节　系统管理概述 81

一、系统管理功能 81

二、系统管理的操作流程 82

第二节　注册登录与注销 83

一、注册登录 83

二、注销 84

第三节　账套管理 85

一、建立账套 85

二、账套修改 89

三、账套输出 90

四、账套引入 90

第四节　操作员及权限管理 92

一、角色管理 92

二、操作员管理 93

三、权限管理 95

第五节　年度账管理 98

一、年度账的建立 98

二、年度账的引入和输出 99

三、结转上年数据 99

四、年度账的清空 100

第六节　视图管理 100

一、清除系统运行异常 100

二、上机日志 101

三、刷新 101

第七节　基础设置中的基本信息 102

一、企业门户 102

二、基本信息 102

第八节　基础设置中的基础档案 104

一、基础档案的内容 104

二、基础档案的设置顺序 105

三、基础档案的设置 105

第七章　总账系统 108

第一节　总账系统概述 108

一、总账系统的功能 108

二、总账系统与其他系统的主要关系 109

三、总账系统的数据流程 109

四、总账系统操作的一般流程 110

第二节　总账系统初始设置 112

一、设置系统参数 112

二、建立会计科目 115

三、凭证类别设置 121

四、结算方式设置 122

五、分类定义设置 123

六、设置编码档案 124

七、设置操作权限 129

八、设置科目备查簿 129

九、输入期初余额 130

第三节 总账系统日常业务处理 132

一、填制凭证 133

二、审核凭证 138

三、记账 140

四、出纳管理 141

五、账簿管理 147

第四节　总账系统月末处理 155

一、定义转账分录 155

二、生成机制凭证 158

三、对账 159

四、结账 159

第八章　会计报表管理系统 161

第一节　会计报表管理系统概述 161

一、报表管理系统的任务 161

二、基本功能结构 161

三、数据处理流程 162

四、基本工作过程 162

五、报表的结构与基本术语 163

第二节　会计报表的格式设计 165

一、报表格式定义 165

二、报表的公式定义 173

第三节　会计报表的数据处理 178

一、数据生成 178

二、审核报表 180

三、报表舍位操作 181

四、图表功能 181

五、数据导入导出 187

六、数据发送和接收 189

第四节　会计报表的输出 190

一、页面设置 190

二、打印设置 191

三、打印预览 192

四、打印 192

五、打印图表 192

六、数据套打 193

七、对象打印 193

第九章　工资管理系统 194

第一节　工资管理系统概述 194

一、工资管理系统的功能 194

二、工资管理系统与其他系统之间的关系 195

三、工资管理系统应用方案 195

四、工资管理系统的操作流程 196

第二节　工资管理系统的初始设置 197

一、建立工资账套 197

二、基础设置 199

三、工资类别管理 202

四、人员档案 203

五、设置计算公式 205

六、计件工资设置 207

第三节　工资管理系统的业务处理 208

一、计件工资统计 208

二、工资变动管理 209

三、工资分钱清单 210

四、扣缴所得税 211

五、银行代发 211

六、工资分摊 212

七、月末处理 216

八、反结账 217

第四节　工资数据统计分析 218

一、工资表 218

二、工资分析表 219

三、凭证查询 219

第五节　工资数据维护 220

一、数据上报 220

二、数据采集 220

三、人员调动 220

四、人员信息复制 220

五、汇总工资类别 220

第十章 固定资产管理系统 222

第一节　固定资产管理系统概述 222

一、固定资产管理系统的功能 222

二、固定资产管理系统与其他子系统的主要关系 223

三、固定资产管理系统的操作流程 223

第二节 固定资产管理系统的初始设置 224

一、建立固定资产子账套 225

二、基础设置 225

三、原始卡片录入 233

第三节 固定资产管理系统的日常业务处理 235

一、固定资产卡片管理 235

二、固定资产增减管理 236

三、固定资产变动管理 238

四、固定资产评估管理 240

第四节 固定资产管理系统的期末处理 241

一、减值准备处理 241

二、折旧处理 242

三、制单、对账与结账处理 244

四、账表管理 248

第五节 固定资产管理系统的数据维护 248

一、数据接口管理 248

二、重新初始账套 248

第十一章　应收款管理系统 249

第一节　应收款管理系统概述 249

一、应收款管理系统与其他系统的关系 249

二、应收款管理系统的数据处理流程 250

三、应收款管理系统的操作流程 250

四、应收款管理系统的应用方案 251

第二节　应收款管理系统的初始化 251

一、系统启用 252

二、设置账套参数 252

三、初始设置 256

四、单据设计 260

五、单据编号设置 261

六、期初余额录入 261

第三节　应收款管理系统的日常业务处理 263

一、应收账款 264

二、收款单据处理 265

三、核销处理 265

四、付款单导出 266

五、票据管理 267

六、转账处理 268

七、坏账处理 271

八、制单处理 273

第四节　应收款管理系统的账表查询及期末处理 274

一、单据查询 274

二、账表管理 274

三、其他处理 275

第十二章　应付款管理系统 277

第一节　应付款管理系统概述 277

一、应付款管理系统与其他子系统的关系 277

二、应付款管理系统的数据处理流程 277

三、应付款管理系统的操作流程 278

四、应付款管理系统的应用方案 278

第二节　应付款管理系统的初始化 279

一、系统启用 279

二、设置账套参数 280

三、初始设置 281

四、单据设计 283

五、单据编号设置 284

六、期初余额录入 284

第三节　应付款管理系统的日常业务处理 286

一、应付单据处理 287

二、付款单据处理 288

三、核销处理 289

四、选择付款 290

五、付款单导出 290

六、票据管理 291

七、转账处理 292

八、制单处理 293

第四节　应付款管理系统的账表查询及期末处理 294

一、单据查询 294

二、账表管理 295

三、其他处理 297

第十三章 上机操作资料 298

第一节　基础资料 298

一、账套资料 298

二、角色分工 299

三、机构设置 299

四、职员档案 300

五、供应商和客户分类体系 301

六、供应商和客户档案资料 301

七、存货分类体系 302

八、计量单位组及计量单位 302

九、存货档案表 302

十、总账系统 303

十一、工资系统 310

十二、固定资产管理系统 312

十三、应收账款系统 315

十四、应付账款系统 317

第二节　经济业务 318

附录一　会计电算化工作规范 322

附录二　会计电算化管理办法 329

附录三　会计核算软件基本功能规范 331

附录四 商品化会计核算软件评审规则 337

主要参考文献 344