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第一章　会计电算化概述 1

第一节　会计电算化的产生与发展 1

一、会计电算化的产生 1

二、手工会计与会计电算化的特点 2

三、会计电算化的作用 3

四、会计电算化的发展阶段 4

五、国内外会计电算化的经验总结 7

六、我国商品化会计软件的开发和销售 8

七、会计电算化的发展趋势 8

第二节　会计电算化的基本概念 11

一、数据与信息 11

二、会计数据和会计信息 11

三、信息、信息系统和会计信息系统 12

四、会计电算化系统 12

五、会计电算化 13

六、会计信息化 13

七、管理信息系统、企业管理信息系统和企业资源计划 14

第三节 会计电算化信息系统的物理结构 14

一、会计软件 14

二、硬件 15

三、会计数据 17

四、规程 17

五、会计电算化人员 18

第四节　各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件 18

一、正确的思想认识 18

二、良好的手工财会工作基础 19

三、相应的人才 20

四、经费保证 20

第五节　各单位开展会计电算化工作的基本内容 20

一、各单位会计电算化机构的设置 20

二、会计电算化工作的规划 21

三、会计信息系统的建立 21

四、会计信息系统的管理 22

五、会计电算化人才的培训 22

六、会计制度的建立 22

七、计算机审计 22

小结 22

复习题 23

第二章　会计软件的分类及取得方式 24

第一节　会计软件的分类 24

一、按会计软件的使用特点划分 24

二、按会计软件的功能特点划分 24

三、按会计软件应用的硬件环境划分 25

四、按会计软件的来源划分 25

第二节　会计软件的取得方式 25

一、自行开发会计软件 25

二、委托开发会计软件 25

三、联合开发会计软件 26

四、购买商品化会计软件 26

五、商品化会计软件的选择 26

复习题 28

第三章　会计软件开发技术 30

第一节　会计信息系统开发的基本思想和方法 30

一、软件工程的含义及其基本思想 30

二、信息系统开发的方法 32

第二节　系统规划 37

一、确定系统目标 37

二、系统初步调查 38

三、可行性分析 38

四、制定系统开发计划 39

第三节　系统分析 40

一、详细调查 41

二、描述现行系统模型 41

三、新系统逻辑模型的建立 47

四、系统分析说明书的编写 47

第四节　系统设计 48

一、模块设计 48

二、代码设计 50

三、数据库设计 51

四、输入输出设计 52

第五节　程序设计、调试与系统调试 54

一、程序设计 54

二、程序调试 55

三、系统调试 56

复习题 57

第四章　会计电算化的试运行与管理 59

第一节　会计电算化的试运行 59

一、清理和规范会计业务的工作内容 59

二、人员的工作岗位及其职责 60

三、系统初始化 62

四、人机并行 62

五、替代手工记账 63

第二节 建立会计电算化内部管理制度 63

一、岗位分工制度 63

二、操作管理制度 63

三、计算机硬件、软件和数据管理制度 64

四、会计档案管理制度 65

第三节　会计电算化的维护管理 66

一、系统维护的内容 66

二、系统维护工作的制度 68

复习题 69

第五章　会计软件的安装、系统管理及基础设置 71

第一节　会计软件的安装使用概述 71

一、会计软件的运行环境 71

二、会计软件的安装与卸载 72

三、会计软件的启动与退出 76

第二节　系统管理 78

一、系统管理的主要功能 79

二、系统管理的操作流程 79

三、系统管理的主要操作内容及操作方法 80

第三节　基础设置 88

一、基本信息 89

二、基础档案 89

三、数据权限 93

小结 96

复习题 96

上机实验 98

第六章　账务处理系统（总账系统） 100

第一节　会计电算化账务处理与手工账务处理的比较 101

一、会计电算化账务处理与手工账务处理的相同点 101

二、会计电算化账务处理与手工账务处理的不同点 102

第二节　账务处理系统的初始化 102

一、账务处理系统初始化前的准备工作 103

二、会计科目代码的设置 104

三、账务处理系统初始化的操作流程 106

四、账务处理系统初始化的工作内容及方法 107

第三节 日常账务处理 120

一、填制凭证 121

二、审核凭证 129

三、主管签字 131

四、出纳签字 132

五、修改凭证 134

六、记账 136

七、账簿查询 138

第四节 出纳管理 144

一、现金日记账 144

二、银行日记账 144

三、资金日报表 144

四、支票登记 145

五、银行对账 146

第五节　部门管理 149

一、部门总账 150

二、部门明细账 151

三、部门收支分析 151

第六节　往来管理及人员管理 152

一、往来管理 152

二、人员管理 157

第七节　期末处理 159

一、期末结转业务 159

二、对账及试算平衡 165

三、结账 166

四、数据管理 168

第八节　下年年初处理 170

一、下年年初账务处理最简化工作步骤 170

二、下年年初需调整科目的账务处理工作步骤 171

三、下年年初需调整多项内容的账务处理工作步骤 171

小结 171

复习题 172

上机实验 175

第七章　薪资管理 185

第一节　薪资管理系统概述 185

一、薪资管理系统的任务与主要功能 185

二、薪资管理系统的模块结构 186

三、薪资管理系统的应用范围及准备 187

四、薪资管理系统的操作流程 187

第二节　薪资管理系统的初始设置 187

一、启用薪资系统 188

二、建立薪资账套 188

三、薪资类别管理 190

四、基础设置 192

第三节 日常薪资业务处理 199

一、工资变动 200

二、工资分钱清单 202

三、扣缴所得税 203

四、银行代发 204

五、薪资分摊 205

六、月末处理 208

七、反结账 208

八、临时人员薪资处理 209

第四节　薪资业务统计分析 210

一、我的账表 210

二、工资表 211

三、工资分析表 211

四、凭证查询 212

第五节　薪资管理系统的数据维护 212

一、数据上报 212

二、数据采集 212

三、工资类别汇总 213

四、导入卡号 213

复习题 213

上机实验 214

第八章　固定资产管理 215

第一节 固定资产管理系统概述 215

一、固定资产管理系统的主要功能 215

二、固定资产管理系统的业务处理流程 216

三、固定资产管理系统使用前的准备 218

第二节 固定资产管理系统的初始设置 219

一、建立固定资产账套 220

二、基础设置 225

三、原始卡片录入 230

第三节 日常业务处理 232

一、固定资产卡片管理 232

二、固定资产增减管理 235

三、固定资产变动管理 236

四、固定资产评估管理 237

第四节　期末业务处理 239

一、固定资产折旧处理 239

二、制单处理 242

三、对账与结账处理 245

四、账表管理 245

第五节　数据维护 248

一、数据接口管理 248

二、重新初始化账套 248

复习题 248

上机实验 249

第九章　采购与应付管理 251

第一节　供应链管理系统概述 251

一、供应链管理系统的主要功能 251

二、供应链管理系统的业务处理流程 252

三、供应链管理系统初始化 254

第二节　应付款管理概述 260

一、应付款管理系统功能概述 260

二、应付款管理系统与其他系统的主要关系 261

第三节　应付款管理系统初始设置 262

一、采购业务处理参数设置 262

二、初始设置 267

三、期初余额 270

第四节　采购与应付款管理系统业务处理 271

一、采购管理业务处理 271

二、应付款管理业务处理 276

小结 281

复习题 282

上机实验 282

第十章　销售与应收管理 284

第一节　应收款管理系统概述 284

一、应收款管理系统功能概述 285

二、应收款管理系统与其他系统的主要关系 285

第二节　应收款管理系统初始化 286

一、应收款业务参数设置 286

二、基本信息设置 289

三、期初余额 291

第三节　销售与应收款管理系统业务处理 292

一、销售管理业务处理 292

二、应收款管理业务处理 298

小结 304

复习题 305

上机实验 305

第十一章　报表管理 306

第一节　报表管理系统概述 306

一、报表管理系统的任务 306

二、报表管理系统的数据处理流程 307

三、报表管理系统的模块结构 308

四、报表管理系统的工作过程 308

五、报表结构与基本术语 309

第二节　会计报表初始设置 312

一、创建新表 312

二、报表格式设计 313

三、报表公式设计 317

第三节　报表数据处理 322

一、生成报表 322

二、审核报表 325

三、报表舍位操作 325

四、报表模板应用 326

五、利润表公式设置及注意的问题 326

第四节 会计报表的文件保护 327

一、文件口令 327

二、格式加解锁 328

第五节　会计报表的输出 329

一、报表打印 329

二、报表网络传送 331

复习题 331

上机实验 332

第十二章　会计电算化后的相关管理 333

第一节　会计电算化的工作组织及岗位 333

一、会计电算化工作组织的要求 333

二、会计电算化后会计部门的组织形式 334

三、会计电算化的人员管理 335

第二节　会计电算化后的内部控制 338

一、会计电算化后内部控制的意义 338

二、电算化会计系统内部控制的分类 340

三、电算化会计系统内部控制的特点 341

四、会计电算化后内部控制的内容 341

第三节　会计电算化后的使用管理 343

一、会计电算化后使用管理的意义 343

二、机房的管理 344

三、操作管理 345

四、计算机替代手工记账 348

第四节　会计电算化后的维护管理 348

一、会计电算化后维护管理的意义 348

二、会计电算化后的维护管理 349

三、软件维护制度设计举例 350

四、计算机病毒的防治 352

第五节　会计电算化的档案管理 353

一、会计电算化档案管理的意义 353

二、会计电算化档案管理的任务 354

三、会计电算化档案管理的方法 355

四、会计电算化档案管理举例 356

第六节　会计软件数据接口标准 358

一、制定标准的意义 358

二、标准的主要技术内容 359

三、会计软件接口标准的应用方法 360

复习题 362

第十三章　会计电算化系统审计 363

第一节　会计电算化审计概述 363

一、会计电算化系统审计的产生 363

二、会计电算化系统审计的含义 364

三、会计电算化系统审计的特点 364

第二节　会计电算化审计的内容 366

一、手工会计系统计算机辅助审计的主要内容 366

二、会计电算化系统审计的主要内容 367

第三节　会计电算化审计的技术方法 368

一、绕过计算机审计 368

二、通过计算机审计 370

三、利用计算机审计 371

四、各种计算机审计方法的具体应用 371

复习题 377

会计软件综合实验 378

参考文献 397