企业财税差异与纳税调整PDF电子书下载

第1章 企业财税差异概述 1

1.1 企业财税差异分析 1

1.2 财税差异的纳税调整 4

附录 暂时性差异项目和永久性差异项目 10

第2章 存货的财税差异与纳税调整 15

2.1 取得存货的财税差异与纳税调整 15

2.2 发出存货的财税差异与纳税调整 19

2.3 存货减值的财税差异与纳税调整 23

2.4 存货损失的财税差异与纳税调整 24

第3章 金融资产的财税差异与纳税调整 26

3.1 公允价值的财税差异 26

3.2 交易性金融资产的财税差异与纳税调整 27

3.3 持有至到期投资的财税差异与纳税调整 30

3.4 可供出售金融资产的财税差异与纳税调整 32

3.5 应收款项减值的财税差异与纳税调整 36

第4章 长期股权投资的财税差异与纳税调整 39

4.1 取得长期股权投资的财税差异与纳税调整 39

4.2 持有长期股权投资的财税差异与纳税调整 45

4.3 长期股权投资减值的财税差异与纳税调整 52

4.4 处置长期股权投资的财税差异与纳税调整 53

第5章 投资性房地产的财税差异与纳税调整 55

5.1 取得投资性房地产的财税差异与纳税调整 55

5.2 持有投资性房地产的财税差异与纳税调整 58

5.3 投资性生房地产转换的财税差异与纳税调整 63

5.4 处置投资性房地产的财税差异与纳税调整 64

5.5 土地增值税的纳税筹划 71

第6章 固定资产的财税差异与纳税调整 74

6.1 取得固定资产的财税差异与纳税调整 74

6.2 持有固定资产的财税差异与纳税调整 79

6.3 固定资产减值的财税差异与纳税调整 84

6.4 处置固定资产的财税差异与纳税调整 86

第7章 无形资产的财税差异与纳税调整 91

7.1 取得无形资产的财税差异与纳税调整 91

7.2 研发支出的财税差异与纳税调整 93

7.3 无形资产摊销的财税差异与纳税调整 95

7.4 无形资产减值的财税差异与纳税调整 98

7.5 处置无形资产的财税差异与纳税调整 100

第8章 职工薪酬的财税差异与纳税调整 103

8.1 工资的财税差异与纳税调整 103

8.2 其他职工薪酬的财税差异与纳税调整 104

8.3 股份支付的财税差异与纳税调整 109

第9章 收入的财税差异与纳税调整 114

9.1 商品销售收入的财税差异与纳税调整 114

9.2 商品销售收入的流转税差异 123

9.3 提供劳务收入的财税差异与纳税调整 128

第10章 借款费用等的财税差异与纳税调整 131

10.1 借款费用的财税差异与纳税调整 131

10.2 或有事项的财税差异与纳税调整 135

10.3 资产负债表日后事项的财税差异与纳税调整 138

10.4 会计调整的财税差异与纳税调整 143

第11章 非货币性资产交换的财税差异与纳税调整 145

11.1 非货币性资产交换的财税差异分析 145

11.2 不涉及补价的非货币性资产交换的财税差异与纳税调整 153

11.3 涉及补价的非货币性资产交换的财税差异与纳税调整 156

11.4 整体资产置换改组业务的财税差异与纳税调整 159

第12章 债务重组的财税差异与纳税调整 163

12.1 以现金清偿债务的财税差异与纳税调整 163

12.2 以非现金资产清偿债务的财税差异与纳税调整 164

12.3 债务转为资本的财税差异与纳税调整 169

12.4 修改其他债务条件的财税差异与纳税调整 171

12.5 混合债务重组的财税差异与纳税调整 173

12.6 债务重组与非货币性交换的资产转让损益比较 175

参考文献 180