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工作项目1 学习背景 1

1.1　Excel 2003电子表格软件的特点 1

1.2　Excel在会计中的应用与其他财务软件的不同 2

1.3　基于Excel实现电算化的方法体系 4

1.4　学习Excel，使之服务于财务工作 4

技能练习题 5

实训　Excel的基本操作 5

工作项目2　Excel账务处理过程 6

2.1　工作情境分析 9

2.2　任务1：建账 10

2.3　任务2：账户设置 10

2.4　任务3：输入期初余额 11

2.5　任务4：记账凭证的输入、审核与记账 13

2.6　任务5：生成总账、试算平衡表与各类明细账 18

2.7　任务6：生成各类明细账 22

技能练习题 25

实训　用Excel实现账务处理 25

工作项目3　Excel会计报表的编制 39

3.1　工作情境分析 39

3.2　任务1：资产负债表的制作 41

3.3　任务2：利润表的制作 46

3.4　任务3：编排会计报表 48

技能练习题 51

实训3.1　资产负债表的制作 51

实训3.2　利润表的制作 52

工作项目4　Excel在工资管理中的应用 54

4.1　工作情境分析 55

4.2　任务1：工资数据的输入 56

4.2.1　工作表输入数据法 56

4.2.2　记录单数据输入法 58

4.3　任务2：工资项目的设置 58

4.4　任务3：工资数据的查询与统计分析 63

4.4.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 63

4.4.2　依据“部门”和“职工类别”的统计分析 65

技能练习题 72

实训　工资数据输入、查询与分析 72

工作项目5　Excel在固定资产中的应用 74

5.1　工作情境分析 76

5.2　任务1：建立固定资产信息库 77

5.2.1　固定资产的管理 77

5.2.2　建立固定资产信息库的步骤 77

5.3　任务2：固定资产折旧计提 79

5.3.1 固定资产折旧计提的方法 79

5.3.2　利用Excel实现固定资产折旧计提 81

5.4　任务3：固定资产的管理 87

5.4.1 固定资产的管理内容 87

5.4.2　新增资产的实现 87

5.4.3　资产调拨的实现 88

5.4.4　固定资产的查询 90

5.4.5 固定资产折旧数据的汇总分析 91

技能练习题 93

实训5.1 固定资产折旧计算方法 93

实训5.2　固定资产管理 94

工作项目6　Excel在进销存中的应用 95

6.1　工作情境分析 96

6.2　任务1：期初数据的输入 98

6.3　任务2：采购与付款业务 99

6.3.1　采购与付款业务介绍 99

6.3.2　采购与付款业务的实现 99

6.4　任务3：销售与收款业务处理 104

6.4.1　销售与收款业务介绍 104

6.4.2　销售与收款业务的实现 104

6.5　任务4：库存管理 107

6.5.1　库存管理介绍 107

6.5.2　库存管理的实现 108

6.6　任务5：库存商品明细账登记 109

6.6.1　库存商品明细账介绍 109

6.6.2　库存商品明细账的实现 109

6.7　任务6：应收账款分析 111

6.7.1　应收账款分析介绍 111

6.7.2　应收账款分析的实现 111

技能练习题 114

实训　Excel进销存管理 114

工作项目7　Excel与会计软件的交互 116

7.1　工作情境分析 116

7.2　任务1：用友软件用友通10.0版与金蝶软件K/3 11.0版的凭证数据合并 117

7.3　任务2：会计软件的报表数据输出到小规模增值税申报表中 120

7.4　任务3：将会计软件的工资数据输出到Excel并与银行和社保局进行数据交换 122

技能练习题 124

实训　会计软件数据和Excel数据格式互换的基本操作 124

工作项目8　Excel在财务分析中的应用 125

8.1　工作情境分析 127

8.2　任务1：会计报表的比较分析 128

8.2.1 会计报表分析的基础知识 128

8.2.2　资产负债表的比较分析 129

8.2.3　利润表的比较分析 130

8.3　任务2：会计报表结构的比较分析 132

8.3.1 会计报表结构分析的方法 132

8.3.2　资产负债表结构分析 132

8.3.3　利润表的结构分析 136

8.4　任务3：重要财务指标的分析 140

8.4.1　重要财务指标及其分析方法 140

8.4.2　资产负债表重要指标定基动态比率的比较分析 141

8.4.3 利润表重要指标定基动态比率的比较分析 144

8.5　任务4：比率分析 145

8.5.1　会计报表的比率分析 145

8.5.2　在Excel中实现财务指标的计算 152

8.6　任务5：财务综合分析 156

8.6.1 财务综合分析的基础知识 156

8.6.2　杜邦分析的实现 157

8.6.3　沃尔比重分析法 160

技能练习题 162

实训　利用Excel进行财务分析 162

工作项目9　Execl与财务预测 165

9.1　工作情境分析 167

9.2　任务1：销售预测 168

9.2.1　销售预测介绍 168

9.2.2　趋势平均分析模型的建立 170

9.2.3 直线趋势分析模型的建立 171

9.2.4　因果分析模型的建立 173

9.3　任务2：资金预测 174

9.3.1　资金预测的方法 174

9.3.2 销售百分比预测模型的设计 175

9.4　任务3：成本费用预测 177

9.4.1　成本预测方法 177

9.4.2 回归分析预测模型的设计 177

9.4.3　加权平均预测模型的设计 179

9.5　任务4：利润预测 180

9.5.1　利润预测的基本知识 180

9.5.2　保本保利分析模型的建立 181

9.5.3　多因素变动分析模型的使用 183

9.5.4　目标利润分析 183

技能练习题 185

实训9.1　销售预测分析模型的建立 185

实训9.2　资金需要量预测模型的建立 185

实训9.3　成本费用预测模型的建立 185

实训9.4　利润预测模型的建立 186

工作项目10　Excel与筹资决策分析 187

10.1　工作情境分析 187

10.2　任务1：长期借款筹资决策分析 188

10.2.1　长期借款的概念 188

10.2.2　长期借款的基本模型 188

10.2.3　长期借款筹资单变量决策模型设计 190

10.2.4　长期借款筹资双变量决策模型设计 192

10.3 任务2：资金成本和最优资金结构分析 194

10.3.1　资金成本的概念 194

10.3.2　资金成本的计算及模型设计 194

10.3.3　最优资本结构决策模型设计 197

10.4　任务3：杠杆作用分析 199

10.4.1　经营杠杆 199

10.4.2　财务杠杆 201

10.4.3　总杠杆 203

10.4.4　杠杆作用分析模型 203

技能练习题 205

实训10.1　PMT函数和模拟运算表运用 205

实训10.2　资金成本分析法运用 206

工作项目11 Excel与投资决策分析 207

11.1　工作情境分析 209

11.2　任务1：投资业务1分析 210

11.2.1　预备知识 210

11.2.2　投资业务分析 213

11.3　任务2：投资业务2分析 215

11.4　任务3：投资业务3分析 223

11.4.1　预备知识 223

11.4.2　建立寿命不相等的设备更新决策模型 223

11.5　任务4：投资业务4分析 224

11.5.1　预备知识 224

11.5.2　股票投资决策模型的建立 226

11.6　任务5：投资业务5分析 227

11.6.1　预备知识 227

11.6.2　债券投资决策模型的建立 227

11.7　任务6：投资业务6分析 228

11.7.1　预备知识 228

11.7.2　建立投资风险分析模型 230

11.8　任务7：投资业务7分析 232

11.8.1　预备知识 232

11.8.2　建立肯定当量法分析模型 233

技能练习题 235

实训11.1 固定资产折旧计算方法 235

实训11.2　建立寿命相等的设备更新决策模型 236

实训11.3　建立债券投资决策模型 236

实训11.4　建立投资风险分析模型 237