税务代理实务PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 注册税务师概述 1

第二节 税务代理制度的产生与发展 4

第三节 注册税务师与税务师事务所 8

第四节 税务代理的范围和规则 11

第五节 税务代理的法律关系与法律责任 12

第六节 注册税务师的职业道德 15

第二章 税务管理概述 18

第一节 税务管理体制 18

第二节 税收征收管理程序及要求 20

第三节 征纳双方的权利、义务和责任 30

第三章 税务登记代理 36

第一节 企业税务登记代理 36

第二节 纳税事项税务登记代理 44

第四章 发票领购与审查代理 51

第一节 发票领购代理 51

第二节 发票填开的要求及操作要点 55

第三节 发票审查代理 57

第五章 建账建制代理记账实务 63

第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求 63

第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 64

第六章 企业涉税会计核算 77

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 77

第二节 工业企业涉税会计核算 83

第三节 商品流通企业的涉税核算 107

第七章 代理纳税审查方法 114

第一节 纳税审查的基本方法 114

第二节 纳税审查的基本内容 115

第三节 账务调整的基本方法 121

第八章 货物和劳务税纳税申报和纳税审核 128

第一节 增值税纳税申报 128

第二节 增值税纳税审核 151

第三节 消费税纳税申报 173

第四节 消费税纳税审核 179

第五节 营业税纳税申报 190

第六节 营业税纳税审核 194

第九章 所得税纳税申报和纳税审核 208

第一节 企业所得税纳税申报 208

第二节 企业所得税纳税审核 231

第三节 特别纳税调整 263

第四节 个人所得税申报代理 279

第五节 个人所得税纳税审核 293

第十章 其他税种纳税申报和纳税审核 302

第一节 印花税、土地增值税纳税申报 302

第二节 印花税、土地增值税纳税审核 310

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 314

第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 317

第五节 资源税纳税申报 319

第六节 资源税纳税审核 320

第十一章 税务行政复议代理 326

第一节 税务行政复议的有关规定 326

第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 337

第十二章 税务咨询与税务顾问 343

第一节 税务咨询 343

第二节 税务顾问 353

第三节 现代税务咨询——税收筹划 353

第十三章 注册税务师执业文书 359

第一节 注册税务师执业文书概述 359

第二节 涉税服务业务报告 362

第三节 涉税鉴证业务报告 363

第四节 代理填报涉税文书操作规范 369

第十四章 税务代理执业风险与质量控制 371

第一节 税务代理的执业风险 371

第二节 税务师事务所的质量控制 372