财政税收PDF电子书下载

第一篇 财政篇 3

第一章 财政概论 3

第一节 财政及其特征 3

第二节 政府与市场 9

第三节 财政的职能 13

第二章 财政支出 22

第一节 财政支出概述 23

第二节 购买性支出 33

第三节 转移性支出 41

第三章 财政收入 52

第一节 财政收入分类 53

第二节 财政收入规模 59

第三节 财政收入构成 65

第四章 国债原理与制度 75

第一节 国债概述 75

第二节 国债发行与偿还 82

第三节 国债负担 86

第四节 国债市场及其功能 89

第五章 国家预算及预算管理体制 96

第一节 国家预算 97

第二节 预算外资金 105

第三节 预算管理体制 108

第六章 财政平衡与财政政策 116

第一节 财政平衡 117

第二节 财政政策 121

第二篇 税收篇 137

第七章 税收原理 137

第一节 税收概述 137

第二节 税收原则 142

第三节 税收负担与税负转嫁 148

第四节 税收效应 156

第八章 税收制度与税收管理制度 162

第一节 税收制度 162

第二节 税收管理制度 171

第九章 流转税 180

第一节 流转税概述 180

第二节 增值税 181

第三节 消费税 195

第四节 营业税 205

第五节 关税 211

第十章 所得税 221

第一节 所得税概述 221

第二节 企业所得税 222

第三节 个人所得税 234

第十一章 财产税 258

第一节 财产税概述 258

第二节 房产税 260

第三节 城镇土地使用税 262

第四节 耕地占用税 265

第五节 契税 266

第六节 车船税 268

第十二章 资源税与行为税 277

第一节 资源税 277

第二节 土地增值税 280

第三节 车辆购置税 286

第四节 印花税 288

第五节 城市维护建设税与教育费附加 294

第十三章 国际税收 301

第一节 国际税收概述 301

第二节 国际重复征税的产生及影响 306

第三节 国际重复征税消除的主要方法 309

第四节 国际避税与反避税 314

第五节 国际税收协定 322

参考文献 330