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第一章 出纳概述 1

第一节 出纳的概念和对象 3

第二节 出纳员的职责和权限 11

第三节 出纳的方法 14

第四节 出纳账务处理程序 18

第二章 出纳基础知识 23

第一节 会计的职能和要素 25

第二节 会计核算前提和一般原则 29

第三节 会计科目与账户 32

第四节 复式记账与借贷记账法 36

第三章 出纳凭证 43

第一节 出纳凭证概述 45

第二节 原始凭证 46

第三节 记账凭证 52

第四章 出纳账簿 61

第一节 会计账簿概述 63

第二节 出纳账簿的设置 65

第三节 出纳日记账的登记 71

第四节 出纳报告 82

第五章 现金管理制度 89

第一节 国家现金管理制度 91

第二节 单位现金管理制度 100

第六章 现金核算 109

第一节 现金收款业务的核算 111

第二节 现金付款业务的核算 120

第三节 现金的送存和提取 134

第四节 现金日记账 141

第七章 银行账户管理 145

第一节 银行账户的概念与分类 147

第二节 银行账户管理 150

第三节 银行账户的开立 152

第四节 银行账户变更、合并、迁移和撤销 156

第八章 票据结算 159

第一节 票据概述 161

第二节 支票核算 166

第三节 银行本票核算 172

第四节 商业汇票核算 178

第五节 银行汇票核算 189

第九章 其他结算 197

第一节 汇兑结算 199

第二节 委托收款结算 203

第三节 托收承付结算 209

第十章 出纳工作交接与出纳基本技术 215

第一节 出纳工作交接 217

第二节 点钞技术 224

第三节 假币和损伤币处理 235

附一 正确填写票据和结算凭证的基本规定 246

附二 支付结算业务收费表 249