出纳实务PDF电子书下载

项目1 出纳认知 1

任务1.1 出纳工作认知 1

1.1.1 出纳的含义 1

1.1.2 出纳工作的特点 2

1.1.3 出纳工作的基本原则 3

1.1.4 出纳工作的内容 3

1.1.5 出纳工作的时间安排 4

任务1.2 出纳人员认知 5

1.2.1 出纳人员的配备 5

1.2.2 出纳人员的职责 5

1.2.3 出纳人员的权限 6

1.2.4 出纳人员应具备的素质 6

1.2.5 出纳人员的回避制度 8

1.2.6 出纳人员的职业规划 9

任务1.3 出纳机构认知 9

1.3.1 出纳机构设置 9

1.3.2 出纳与其他会计的关系 10

拓展阅读 10

职业判断能力训练 11

项目2 出纳基本技能 14

任务2.1 会计数字的书写 14

2.1.1 阿拉伯数字的书写规定 15

2.1.2 中文大写数字的书写规定 15

任务2.2 点钞 16

2.2.1 点钞的基本程序 16

2.2.2 点钞的基本要求 17

2.2.3 钞票的整理和捆扎方法 17

2.2.4 手工点钞的方法 17

2.2.5 机器点钞的方法 22

2.2.6 硬币的整点方法 23

任务2.3 人民币真假识别与处理 24

2.3.1 人民币的常识 24

2.3.2 假币的种类和特征 25

2.3.3 假币的识别方法 26

2.3.4 出纳员发现假币的处理 27

2.3.5 出纳员如何保管人民币 28

任务2.4 出纳常用机具 29

2.4.1 点钞机 29

2.4.2 保险柜 29

2.4.3 电子计算器 31

2.4.4 收银机 34

2.4.5 数字小键盘 37

拓展阅读 38

职业判断能力训练 39

项目3 现金业务处理 41

任务3.1 现金收入业务处理 41

3.1.1 现金收入的管理原则 42

3.1.2 现金收入原始凭证的种类 43

3.1.3 现金收入业务的处理程序 48

任务3.2 现金支出业务处理 57

3.2.1 现金支出的管理原则 57

3.2.2 现金支出原始凭证的种类 57

3.2.3 现金支出业务的处理程序 60

拓展阅读 63

职业判断能力训练 64

项目4 银行结算业务处理 67

任务4.1 银行账户开设与管理 67

4.1.1 基本存款账户 68

4.1.2 一般存款账户 71

4.1.3 临时存款账户 72

4.1.4 专用存款账户 72

4.1.5 银行账户的使用规定 73

任务4.2 支票结算 74

4.2.1 支票概述 74

4.2.2 支票的填制要求 75

4.2.3 支票结算的基本规定 76

4.2.4 签发支票必须记载的事项 77

4.2.5 支票结算业务的处理程序 77

任务4.3 银行本票结算 84

4.3.1 银行本票概述 84

4.3.2 银行本票结算的基本规定 86

4.3.3 签发银行本票必须记载的事项 87

4.3.4 银行本票结算业务的处理程序 87

4.3.5 银行本票的背书转让 95

4.3.6 银行本票的退款 95

任务4.4 汇兑结算 96

4.4.1 汇兑概述 96

4.4.2 汇兑结算业务的处理程序 97

4.4.3 汇兑的撤销与退汇 103

任务4.5 托收承付结算 103

4.5.1 托收承付概述 103

4.5.2 托收承付结算的基本规定 106

4.5.3 签发托收承付凭证必须记载的事项 107

4.5.4 托收承付结算业务的处理程序 107

任务4.6 银行汇票结算 123

4.6.1 银行汇票概述 123

4.6.2 银行汇票结算的基本规定 126

4.6.3 签发银行汇票必须记载的事项 128

4.6.4 银行汇票结算业务的处理程序 128

4.6.5 银行汇票的背书 137

4.6.6 银行汇票的退款 139

任务4.7 委托收款结算 140

4.7.1 委托收款概述 140

4.7.2 委托收款结算的基本规定 141

4.7.3 签发委托收款凭证必须记载的事项 141

4.7.4 委托收款结算业务的处理程序 142

任务4.8 商业汇票结算 155

4.8.1 商业汇票概述 155

4.8.2 商业汇票结算的基本规定 158

4.8.3 签发商业汇票必须记载的事项 159

4.8.4 商业承兑汇票结算业务的处理程序 159

4.8.5 银行承兑汇票结算业务的处理程序 169

任务4.9 网上银行结算 175

4.9.1 网上银行概述 175

4.9.2 企业网上银行开通流程 176

4.9.3 企业网上银行操作流程 176

拓展阅读 184

职业判断能力训练 186

项目5 出纳报表编制 192

任务5.1 现金盘点表的编制 192

5.1.1 库存现金清查的方法 193

5.1.2 库存现金清查的程序 193

5.1.3 现金清查时的注意事项 193

5.1.4 现金清查结果的处理 194

任务5.2 银行存款余额调节表的编制 198

5.2.1 银行存款清查的方法 198

5.2.2 未达账项的概念及种类 198

5.2.3 银行存款余额调节表的编制方法 199

任务5.3 出纳报告单的编制 202

5.3.1 出纳报告单的基本格式 202

5.3.2 出纳报告单的编制方法 202

拓展阅读 203

职业判断能力训练 204

项目6 出纳交接 206

任务6.1 出纳交接概述 206

6.1.1 出纳交接的含义 206

6.1.2 出纳交接的原因 207

6.1.3 出纳交接的内容 207

任务6.2 出纳交接过程 208

6.2.1 交接准备 208

6.2.2 正式交接 210

6.2.3 交接结束 210

拓展阅读 213

职业判断能力训练 214

附录 中国人民银行公告〔2011〕第2号 216

参考文献 218