企业如何巧管现金PDF电子书下载

第一章 现金 2

第一节 库存现金 2

一、库存现金的特征 2

二、现金收支的主要途径 2

第二节 现金规章制度 3

第三节 现钞的管理 7

一、现金的整理与清点 7

二、假币的鉴别与防范 10

三、现金的保管 15

第二章 银行存款 18

第一节 银行存款和银行账户 18

一、银行存款及银行存款管理 18

二、银行账户 19

三、银行账户的开立程序 21

四、银行账户使用的相关规定及违规处罚 23

五、银行账户的变更、合并、迁移与撤销 24

第二节 银行结算方式 25

一、银行汇票 26

二、商业汇票 28

三、银行本票 30

四、支票 32

五、汇兑 35

六、委托收款 37

七、托收承付 40

八、信用卡 42

九、信用证 44

十、企业如何选择银行结算方式 45

第三节 企业贷款 52

一、申办银行贷款 52

二、贷款证制度 54

三、企业如何降低贷款成本 58

第四节 存贷款利率利息 61

一、利率与利息 61

二、利息的计算 63

三、储蓄方式 66

四、关于人民币储蓄调息后转存技巧 69

第三章 其他货币资金 71

一、外埠存款 71

二、银行汇票存款 72

三、银行本票存款 73

四、信用证保证金存款 74

五、信用卡存款 74

六、在途货币资金 75

第四章 货币资金账务处理第一节 账务处理基础 78

一、会计凭证 78

二、错账更正 82

第二节 现金账务处理 90

一、现金收支的处理程序 90

二、现金凭证 97

三、现金账务处理 113

第三节 银行存款账务处理 123

一、银行存款的日常核算工作 123

二、银行存款余额调节表 125

三、银行存款管理中常见的错弊行为 127

第五章 备用金核算 132

第一节 职工差旅费的核算 132

一、对职工差旅费使用、报销和清算应遵循的原则 132

二、职工差旅费的预借 132

三、职工差旅费的报销 133

第二节 职工探亲路费的核算 140

一、享受职工探亲路费借款的条件 141

二、对职工探亲路费借款审核的注意事项 141

三、享受职工探亲路费报销的条件 141

四、职工探亲往返车船费开支可参考标准 142

五、职工探亲路费报销审核的注意事项 142

第三节 其他备用金的核算 144

一、零星采购的核算 144

二、零星开支的核算 146

三、定额备用金的核算 147

第四节 备用金账务处理 148

一、备用金总分类核算 148

二、备用金的明细分类核算 150

第六章 应收应付账款 153

第一节 应收账款管理 153

一、应收账款的概念 153

二、应收账款会计处理 157

三、应收账款管理 160

第二节 应付账款管理 172

一、应付账款的概念 172

二、应付账款的会计处理 172

三、应付账款管理 174

第七章 现金最佳持有量第一节 现金最佳余额 178

第二节 确定最佳现金持有量的方法 180

一、现金周转模式 180

二、成本分析模式 181

三、存货模式 183

四、随机模式 185

第八章 现金预算 187

第一节 现金预算简介 187

一、现金预算的概念和现状 187

二、现金预算的内容和现金预算表的格式 190

第二节 现金预算的管理过程 194

一、现金预算的编制方法 194

二、现金预算的编制过程与步骤 196

三、现金预算过程的管理 205

四、预算考评 206

五、现金预算编制的其他方法 208

第九章 短期融资与投资第一节 中小企业短期融资 215

一、应收账款融资 216

二、短期融资券 218

三、典当融资 220

第二节 短期投资 222

一、股票投资 222

二、债券投资 223

三、基金投资 227

第三节 长期投资 234

附录 现金管理暂行条例参考文献 241