企业内部控制PDF电子书下载

第一章 内部控制概论 1

学习目标 1

第一节 内部控制概念的演变 2

第二节 内部控制发展的原因 11

第三节 内部控制的作用与局限性 15

第四节 内部控制建立的原则 20

第五节 案例与思考 23

本章小结 30

第二章 我国内部控制发展的现状 31

学习目标 31

第一节 我国内部控制的相关法律法规 32

第二节 我国内部控制的框架 37

第三节 我国内部控制的信息披露 57

第四节 案例与思考 58

本章小结 66

第三章 内部控制与风险管理 67

学习目标 67

第一节 风险管理概述 68

第二节COSO企业风险管理框架的主要内容 72

第三节 企业全面风险管理的基本流程 78

第四节 内部控制与风险管理的关系 83

第五节 案例与思考 86

本章小结 93

第四章 货币资金业务内部控制 94

学习目标 94

第一节 货币资金业务概述 95

第二节 货币资金业务的风险 96

第三节 货币资金业务内部控制环节 98

第四节 案例与思考 100

本章小结 105

第五章 筹资业务内部控制 106

学习目标 106

第一节 筹资业务概述 107

第二节 筹资业务的风险 107

第三节 筹资业务内部控制环节 109

第四节 案例与思考 112

本章小结 116

第六章 采购业务内部控制 117

学习目标 117

第一节 采购业务概述 118

第二节 采购业务的风险 119

第三节 采购业务内部控制环节 121

第四节 案例与思考 124

本章小结 128

第七章 资产管理业务内部控制 129

学习目标 129

第一节 资产管理业务概述 130

第二节 存货管理的风险及内部控制环节 130

第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节 136

第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 142

第五节 案例与思考 146

本章小结 154

第八章 生产管理业务内部控制 155

学习目标 155

第一节 生产管理业务概述 156

第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节 157

第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节 158

第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节 159

第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节 162

第六节 案例与思考 163

本章小结 170

第九章 销售业务内部控制 171

学习目标 171

第一节 销售业务概述 172

第二节 销售业务的风险 173

第三节 销售业务内部控制环节 176

第四节 案例与思考 179

本章小结 186

第十章 投资业务内部控制 187

学习目标 187

第一节 投资业务概述 188

第二节 投资业务的风险 190

第三节 投资业务内部控制环节 194

第四节 案例与思考 197

本章小结 204

第十一章 担保业务内部控制 205

学习目标 205

第一节 担保业务概述 206

第二节 担保业务的风险 209

第三节 担保业务内部控制环节 212

第四节 案例与思考 215

本章小结 219

第十二章 工程项目业务内部控制 220

学习目标 220

第一节 工程项目业务概述 221

第二节 工程项目业务的风险 224

第三节 工程项目业务内部控制环节 225

第四节 案例与思考 229

本章小结 235

第十三章 内部控制自我评价 236

学习目标 236

第一节 内部控制评价概述 237

第二节 内部控制评价的内容 238

第三节 内部控制评价程序 243

第四节 内部控制评价报告 249

第五节 案例与思考 251

本章小结 259

第十四章 内部控制审计 260

学习目标 260

第一节 内部控制审计概述 261

第二节 计划审计工作 262

第三节 内部控制审计测试 266

第四节 内部控制审计报告 269

第五节 案例与思考 276

本章小结 279

主要参考文献 280