稽核业务基础PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 稽核概念 1

第二节 稽核程序 6

第三节 稽核方式和方法 11

第四节 稽核依据和稽核证据 19

第五节 稽核文书与稽核档案 28

第二章 信贷资金计划管理的稽核 45

第一节 信贷计划管理的稽核 45

第二节 信贷资金管理的稽核 57

第三节 利率管理的稽核 72

第四节 现金管理的稽核 77

第三章 粮油贷款管理的稽核 82

第一节 粮油贷款政策、原则、制度执行情况的稽核 82

第二节 粮油贷款发放管理的稽核 90

第三节 粮油贷款实物库存监管的稽核 98

第四节 粮油回笼资金管理的稽核 102

第五节 粮油费用贷款和建仓贷款的稽核 106

第六节 粮油贷款管理台帐与报表的稽核 109

第四章 棉花贷款管理的稽核 122

第一节 棉花贷款政策、原则、制度执行情况的稽核 122

第二节 棉花贷款发放管理的稽核 126

第三节 棉花实物库存管理的稽核 131

第四节 棉花回笼资金与收贷收息管理的稽核 133

第五节 棉花贷款管理台帐、月报的稽核 139

第五章 会计业务的稽核 146

第一节 会计基本核算的稽核 146

第二节 会计报表和会计决算的稽核 160

第三节 金融机构往来的稽核 165

第四节 存贷款业务的稽核 176

第五节 支付结算业务的稽核 182

第六节 出纳业务的稽核 194

第六章 财务管理的稽核 198

第一节 财务收入的稽核 198

第二节 财务支出的稽核 207

第三节 所有者权益的稽核 220

第四节 固定资产、无形资产和递延资产的稽核 226

第七章 贷款质量的稽核 237

第一节 清分工作组织实施情况的稽核 237

第二节 贷款五级分类情况的稽核 240

第三节 贷款风险程度的分析 250

第八章 经营管理责任的稽核 256

第一节 封闭运行责任制的稽核 256

第二节 行长（经理）任期经济责任的稽核 263

第三节 重要岗位负责人离岗经营管理责任的稽核 268

第九章 银行内部控制体系的稽核评价 272

第一节 内控稽核评价的意义、作用和原则 272

第二节 内控稽核评价的标准与内容 274

第三节 内控稽核评价的方法与步骤 284

第十章 计算机应用管理的稽核 299

第一节 计算机工作环境的稽核 299

第二节 计算机程序设计的稽核 302

第三节 计算机运行情况的稽核 305

第四节 计算机数据安全的稽核 315

第十一章 稽核基础建设与体制改革 319

第一节 稽核基础建设 319

第二节 稽核体制改革 327

后记 333