中小企业内部控制精细化设计全案PDF电子书下载

第1章 中小企业内部控制目标和措施 1

1.1中小企业内部控制目标 1

1.1.1合法合规目标 2

1.1.2资产安全目标 2

1.1.3信息真实完整目标 2

1.1.4风险防范控制目标 3

1.1.5效率效益提升目标 3

1.1.6发展战略实现目标 3

1.2中小企业内部控制措施 3

1.2.1组织架构控制 4

1.2.2授权批准控制 5

1.2.3会计系统控制 6

1.2.4财产保护控制 8

1.2.5全面预算控制 8

1.2.6运营分析控制 9

1.2.7绩效考评控制 9

1.2.8风险预警控制 9

1.2.9文件记录控制 11

1.2.10内部报告控制 12

1.2.11信息技术控制 13

1.2.12内部审计控制 14

第2章 中小企业内部控制实施与工具设计 15

2.1中小企业内部控制实施 15

2.1.1中小企业内部控制要素 15

2.1.2中小企业内部控制实施程序 17

2.2中小企业内部控制流程设计 20

2.2.1内部控制流程设计符号 20

2.2.2内部控制流程设计步骤 21

2.2.3内部控制流程设计模板 24

2.3中小企业内部控制制度设计 25

2.3.1内部控制制度设计范围 25

2.3.2内部控制制度构成要素 25

2.3.3内部控制制度设计步骤 26

2.3.4内部控制制度设计要求 27

2.3.5内部控制制度框架设计 29

2.4中小企业内部控制记录和凭证设计 30

2.4.1内部控制记录和凭证作用 30

2.4.2内部控制记录和凭证分类 30

2.4.3内部控制记录的表单设计 31

2.4.4内部控制记录的文书设计 31

2.4.5内部控制凭证的合同设计 35

2.4.6内部控制凭证的总结设计 37

2.4.7内部控制凭证的报告设计 38

2.4.8内部控制凭证的方案设计 39

第3章 中小企业组织架构内部控制精细化设计 41

3.1构建组织架构内部控制体系 41

3.1.1组织架构内部控制目标 41

3.1.2组织架构内部控制职责 42

3.1.3组织架构内部控制关键点 44

3.2规划组织架构内部控制流程 45

3.2.1组织架构内部控制流程构成 45

3.2.2组织架构设计流程 46

3.2.3组织架构运行流程 47

3.2.4组织架构优化流程 48

3.2.5董事会议事流程 49

3.2.6“三重一大”事项决策管理流程 50

3.3制定组织架构内部控制制度 51

3.3.1组织架构内部控制制度构成 51

3.3.2企业组织架构设计规范 51

3.3.3企业组织架构运作制度 55

3.3.4组织架构调整实施细则 60

3.3.5董事会运作规范 63

3.3.6监事会运作规范 67

3.3.7总经理办公会议事规则 71

3.3.8“三重一大”事项决策管理制度 73

3.4设计组织架构内部控制记录和凭证 77

3.4.1权限指引表示例 77

3.4.2组织结构图示例 84

3.4.3组织岗位说明书示例 85

3.4.4企业部门职能调查表 87

3.4.5企业岗位设置调查表 87

3.4.6企业岗位职责设置表 88

3.4.7组织架构调整申请表 88

第4章 中小企业发展战略内部控制精细化设计 89

4.1构建发展战略内部控制体系 89

4.1.1发展战略内部控制目标 89

4.1.2发展战略内部控制职责 89

4.1.3发展战略内部控制关键点 91

4.2规划发展战略内部控制流程 91

4.2.1发展战略内部控制流程构成 91

4.2.2企业发展战略制定流程 93

4.2.3企业发展战略实施流程 94

4.2.4企业发展战略调整流程 95

4.2.5企业经营计划管理流程 96

4.3制定发展战略内部控制制度 97

4.3.1发展战略内部控制制度构成 97

4.3.2战略委员会组建规范 97

4.3.3战略委员会议事规则 100

4.3.4企业发展战略管理制度 103

4.3.5发展战略调整实施办法 108

4.4设计发展战略内部控制记录和凭证 110

4.4.1发展战略目标分析 110

4.4.2企业发展战略规划书 111

4.4.3企业发展战略调整报告 112

第5章 中小企业人力资源内部控制精细化设计 115

5.1构建人力资源内部控制体系 115

5.1.1人力资源管理内部控制目标 115

5.1.2人力资源管理内部控制职责 116

5.1.3人力资源管理内部控制关键点 120

5.2规划人力资源管理内部控制流程 121

5.2.1人力资源内部控制流程构成 121

5.2.2内部选拔控制流程 123

5.2.3外部招聘控制流程 124

5.2.4绩效考核控制流程 125

5.2.5考核申诉控制流程 126

5.2.6员工辞职控制流程 127

5.2.7辞退员工控制流程 128

5.2.8外委培训控制流程 129

5.2.9劳动合同管控流程 130

5.3制定人力资源内部控制制度 131

5.3.1人力资源内部控制制度构成 131

5.3.2人力资源引进制度 132

5.3.3岗位选聘回避制度 135

5.3.4员工培训管理制度 137

5.3.5脱产培训管控制度 142

5.3.6绩效薪酬管控制度 144

5.3.7岗位轮换工作制度 147

5.3.8晋升与离职管控制度 151

5.4设计人力资源内部控制记录和凭证 154

5.4.1人力资源需求计划书 154

5.4.2部门人员需求申请表 156

5.4.3员工招聘工作计划书 156

5.4.4员工面试综合评价表 158

5.4.5员工职位晋升申请表 159

5.4.6员工岗位轮换申请表 160

5.4.7员工培训工作计划书 160

5.4.8培训项目实施申请表 162

5.4.9培训效果调查评估表 162

5.4.10员工绩效考核量表 163

5.4.11绩效考核申诉表 167

5.4.12招聘费用预算表 168

5.4.13培训成本费用表 168

第6章 中小企业社会责任内部控制精细化设计 169

6.1构建社会责任内部控制体系 169

6.1.1社会责任内部控制目标 169

6.1.2社会责任内部控制职责 170

6.1.3社会责任内部控制关键点 174

6.2规划社会责任内部控制流程 175

6.2.1社会责任内部控制流程构成 175

6.2.2安全生产管理流程 177

6.2.3安全事故处理流程 178

6.2.4环境保护管理流程 179

6.2.5特殊岗位资格认证流程 180

6.2.6问题产品召回处理流程 181

6.2.7员工职业健康监护流程 182

6.3制定社会责任内部控制制度 183

6.3.1社会责任内部控制制度构成 183

6.3.2安全生产管理制度范例 184

6.3.3产品质量控制检验制度 187

6.3.4特殊岗位资格认证制度 190

6.3.5产品售后服务管理制度 193

6.3.6环境保护与资源节约制度 195

6.3.7环保与资源节约监控制度 199

6.3.8员工职业健康管理制度 201

6.4设计社会责任内部控制记录和凭证 205

6.4.1安全事故调查表 205

6.4.2物料质量检验记录表 206

6.4.3生产环境监测记录表 206

6.4.4安全生产事故应急预案 207

6.4.5员工职业健康监护档案表 209

6.4.6特殊岗位资格认证实施方案 210

第7章 中小企业企业文化内部控制精细化设计 213

7.1构建企业文化内部控制体系 213

7.1.1企业文化内部控制目标 213

7.1.2企业文化内部控制职责 214

7.1.3企业文化内部控制关键点 216

7.2规划企业文化内部控制流程 217

7.2.1企业文化内部控制流程构成 217

7.2.2企业文化建设管理流程 218

7.2.3企业文化评估管理流程 219

7.3制定企业文化内部控制制度 220

7.3.1企业文化内部控制制度构成 220

7.3.2企业文化工作规范 220

7.3.3企业文化评估制度 225

7.4设计企业文化内部控制记录和凭证 228

7.4.1员工行为守则示例 228

7.4.2企业文化构建方案 230

7.4.3企业文化宣传方案 232

7.4.4企业文化评估报告 233

第8章 中小企业资金活动内部控制精细化设计 235

8.1构建资金活动内部控制体系 235

8.1.1资金活动内部控制目标 235

8.1.2资金活动内部控制职责 236

8.1.3资金活动内部控制关键点 238

8.2规划资金活动内部控制流程 240

8.2.1资金活动内部控制流程构成 240

8.2.2年度资金计划编制流程 242

8.2.3筹资方案决策控制流程 243

8.2.4筹资执行控制流程 244

8.2.5筹资偿付控制流程 245

8.2.6投资可行性研究流程 246

8.2.7投资风险评估流程 247

8.2.8投资项目决策审批流程 248

8.2.9现金收支控制流程 249

8.2.10现金清查处理流程 250

8.2.11备用金支付控制流程 251

8.2.12银行存款控制流程 252

8.3制定资金活动内部控制制度 253

8.3.1资金活动内部控制制度构成 253

8.3.2资金活动授权审批制度 254

8.3.3货币资金预算管理制度 256

8.3.4筹资业务管理控制制度 261

8.3.5投资项目跟踪管理制度 264

8.3.6长期股权投资管控制度 265

8.3.7投资回收责任追究制度 269

8.3.8投资项目内审实施细则 271

8.3.9企业现金管控制度 274

8.3.10银行存款控制制度 276

8.4设计资金活动内部控制记录和凭证 277

8.4.1备用金明细表 277

8.4.2库存现金盘点表 278

8.4.3筹资需求分析表 278

8.4.4企业筹资申请书 279

8.4.5筹资成本利润分析表 281

8.4.6筹资结构弹性分析表 281

8.4.7投资环境总评表 282

8.4.8投资效益分析表 283

8.4.9投资项目管理卡 283

8.4.10企业投资计划书 284

8.4.11投资可行性分析报告 286

第9章 中小企业采购业务内部控制精细化设计 289

9.1构建采购业务内部控制体系 289

9.1.1采购业务内部控制目标 289

9.1.2采购业务内部控制职责 290

9.1.3采购业务内部控制关键点 292

9.2规划采购业务内部控制流程 293

9.2.1采购业务内部控制流程构成 293

9.2.2采购计划编制流程 295

9.2.3采购预算管理流程 296

9.2.4供应商选择控制流程 297

9.2.5采购询价比价流程 298

9.2.6采购谈判管理流程 299

9.2.7采购合同管理流程 300

9.2.8采购交期管控流程 301

9.2.9采购质量控制流程 302

9.2.10采购验收管理流程 303

9.2.11采购结算管理流程 304

9.3制定采购业务内部控制制度 305

9.3.1采购业务内部控制制度构成 305

9.3.2采购预算管理制度 306

9.3.3供应商管理制度 309

9.3.4采购价格控制制度 315

9.3.5结算付款管理制度 318

9.4设计采购业务内部控制记录和凭证 321

9.4.1供应商筛选表 321

9.4.2询价议价记录表 322

9.4.3采购验收报告单 323

9.4.4采购质量保证协议 323

9.4.5采购付款结算清单 325

第10章 中小企业资产管理内部控制精细化设计 327

10.1构建资产管理内部控制体系 327

10.1.1资产管理内部控制目标 327

10.1.2资产管理内部控制职责 328

10.1.3资产管理内部控制关键点 332

10.2规划资产管理内部控制流程 334

10.2.1资产管理内部控制流程构成 334

10.2.2存货日常管理流程 335

10.2.3材料领用工作流程 336

10.2.4成品出库工作流程 337

10.2.5存货盘点工作流程 338

10.2.6固定资产管理流程 339

10.2.7固定资产维修流程 340

10.2.8固定资产盘点流程 341

10.2.9固定资产报废流程 342

10.2.10固定资产转移流程 343

10.2.11无形资产投资审批流程 344

10.2.12无形资产评估工作流程 345

10.3制定资产管理内部控制制度 346

10.3.1资产管理内部控制制度构成 346

10.3.2存货采购控制制度 346

10.3.3存货储存管理制度 348

10.3.4仓库调拨管理规定 351

10.3.5存货盘点管理制度 353

10.3.6固定资产管理制度 355

10.3.7固定资产维修制度 358

10.3.8固定资产清查制度 360

10.3.9无形资产管理办法 362

10.3.10无形资产评估办法 365

10.4设计资产管理内部控制记录和凭证 368

10.4.1请购单 368

10.4.2存货出入库记录表 369

10.4.3存货管理明细账 369

10.4.4固定资产验收单 370

10.4.5固定资产明细表 370

10.4.6资产盘点结果表 371

10.4.7固定资产报废单 371

10.4.8资产内部调拨单 372

10.4.9资产处置申请单 372

10.4.10无形资产投资可行性研究报告 373

第11章 中小企业销售业务内部控制精细化设计 377

11.1构建销售业务内部控制体系 377

11.1.1销售业务内部控制目标 377

11.1.2销售业务内部控制职责 378

11.1.3销售业务内部控制关键点 381

11.2规划销售业务内部控制流程 381

11.2.1销售业务内部控制流程构成 381

11.2.2销售计划制订流程 383

11.2.3客户开发管理流程 384

11.2.4客户信用评级流程 385

11.2.5产品定价管理流程 386

11.2.6销售合同管理流程 387

11.2.7产品发货管控流程 388

11.2.8销售回款管理流程 389

11.2.9客户关系维护流程 390

11.2.10销售费用控制流程 391

11.3制定销售业务内部控制制度 392

11.3.1销售业务内部控制制度构成 392

11.3.2客户信用管理制度 393

11.3.3产品定价管理制度 398

11.3.4销售回款管理制度 403

11.3.5客户关系维护办法 405

11.3.6销售费用管控制度 409

11.4设计销售内部控制记录和凭证 412

11.4.1客户信用管理表 412

11.4.2产品定价分析表 413

11.4.3销售合同评审表 414

11.4.4产品发货明细单 415

11.4.5应收账款分析表 415

11.4.6销售费用控制表 415

第12章 中小企业研究与开发内部控制精细化设计 417

12.1构建研究与开发内部控制体系 417

12.1.1研究与开发内部控制目标 417

12.1.2研究与开发内部控制职责 418

12.1.3研究与开发内部控制关键点 420

12.2规划研究与开发内部控制流程 422

12.2.1研究与开发内部控制流程构成 422

12.2.2研究与开发项目立项流程 423

12.2.3研发项目可行性研究流程 424

12.2.4研究与开发活动验收流程 425

12.2.5研究与开发活动评估流程 426

12.3制定研究与开发内部控制制度 427

12.3.1研究与开发内部控制制度构成 427

12.3.2研发项目管理制度 428

12.3.3研发成果验收制度 432

12.3.4研发活动评估制度 435

12.3.5研发成果保护制度 438

12.3.6核心研发人员管理制度 442

12.4设计研究与开发内部控制记录和凭证 445

12.4.1研发计划编写示例 445

12.4.2可行性研究报告示例 448

12.4.3研发人员劳动合同范例 450

第13章 中小企业工程项目内部控制精细化设计 457

13.1构建工程项目内部控制体系 457

13.1.1工程项目内部控制目标 457

13.1.2工程项目内部控制职责 458

13.1.3工程项目内部控制关键点 461

13.2规划工程项目内部控制流程 463

13.2.1工程项目内部控制流程构成 463

13.2.2工程项目立项管理流程 464

13.2.3工程项目设计管控流程 465

13.2.4工程项目招标管理流程 466

13.2.5项目实施进度管控流程 467

13.2.6工程项目质量管控流程 468

13.2.7工程项目成本控制流程 469

13.2.8工程项目验收管理流程 470

13.3制定工程项目内部控制制度 471

13.3.1工程项目内部控制制度构成 471

13.3.2项目设计管理制度 472

13.3.3项目进度控制制度 475

13.3.4项目采购管理制度 479

13.3.5项目成本控制制度 482

13.3.6项目验收管理制度 486

13.4设计工程项目内部控制记录和凭证 490

13.4.1项目效益分析表 490

13.4.2技术交底记录表 490

13.4.3进度偏差控制表 491

13.4.4成本控制报告单 491

13.4.5项目验收申请表 492

第14章 中小企业担保业务内部控制精细化设计 495

14.1构建担保业务内部控制体系 495

14.1.1担保业务内部控制目标 495

14.1.2担保业务内部控制职责 496

14.1.3担保业务内部控制关键点 497

14.2规划担保业务内部控制流程 498

14.2.1担保业务内部控制流程构成 498

14.2.2担保业务委托评估控制流程 500

14.2.3担保业务授权审批控制流程 501

14.2.4担保业务执行监控控制流程 502

14.2.5担保连带责任履行控制流程 503

14.3制定担保业务内部控制制度 504

14.3.1担保业务内部控制制度构成 504

14.3.2担保业务授权审批制度 504

14.3.3担保业务风险评估办法 507

14.3.4担保业务责任追究制度 508

14.3.5担保业务执行与核算制度 512

14.4设计担保业务内部控制记录和凭证 515

14.4.1担保对象基本情况调查表 515

14.4.2担保对象经营状况调查表 515

14.4.3担保对象财务状况调查表 516

14.4.4担保业务申请书 516

14.4.5担保业务登记台账 520

14.4.6保证担保合同范例 521

14.4.7抵押担保合同范例 522

14.4.8担保风险评估报告 523

第15章 中小企业业务外包内部控制精细化设计 525

15.1构建业务外包内部控制体系 525

15.1.1业务外包内部控制目标 525

15.1.2业务外包内部控制职责 525

15.1.3业务外包内部控制关键点 528

15.2规划业务外包内部控制流程 529

15.2.1业务外包内部控制流程构成 529

15.2.2业务外包管理流程 530

15.2.3业务外包需求识别流程 531

15.2.4业务外包承包方选择流程 532

15.3制定业务外包内部控制制度 533

15.3.1业务外包内部控制制度构成 533

15.3.2业务外包授权审批制度 534

15.3.3业务外包合同管控制度 536

15.3.4外包业务执行管控制度 539

15.4设计业务外包内部控制记录和凭证 542

15.4.1业务外包合同书 542

15.4.2承包方资质审查表 545

15.4.3外包项目保密协议书 547

15.4.4技术服务外包合同范例 548

15.4.5业务外包资产信息变动表 550

15.4.6外包业务库存存货盘点表 551

15.4.7承包方履约能力评估报告 551

第16章 中小企业财务报告内部控制精细化设计 555

16.1构建财务报告内部控制体系 555

16.1.1财务报告内部控制目标 555

16.1.2财务报告内部控制职责 555

16.1.3财务报告内部控制关键点 557

16.2规划财务报告内部控制流程 558

16.2.1财务报告内部控制流程构成 558

16.2.2会计凭证订立与审批控制流程 559

16.2.3财务报告编制控制流程 560

16.2.4财务报告报送与披露控制流程 561

16.3制定财务报告内部控制制度 562

16.3.1财务报告内部控制制度构成 562

16.3.2财产清查管理制度 562

16.3.3会计凭证管理办法 566

16.3.4财务报告编制管理制度 571

16.3.5财务报告报送与披露管理制度 575

16.4设计财务报告内部控制记录和凭证 577

16.4.1企业财务报告范例 577

16.4.2财务报告分析方案 579

第17章 中小企业预算内部控制精细化设计 583

17.1构建预算内部控制体系 583

17.1.1预算内部控制目标 583

17.1.2预算内部控制职责 584

17.1.3预算内部控制关键点 585

17.2规划预算内部控制流程 586

17.2.1预算内部控制流程构成 586

17.2.2预算编制控制流程 587

17.2.3预算执行控制流程 588

17.2.4预算调整控制流程 589

17.2.5预算分析工作流程 590

17.3制定预算内部控制制度 591

17.3.1预算内部控制制度构成 591

17.3.2预算编制管理制度 592

17.3.3预算执行控制制度 597

17.3.4预算调整管理办法 600

17.3.5预算执行考核制度 602

17.3.6预算审计管理制度 604

17.4设计预算内部控制记录和凭证 607

17.4.1销售收入预算表 607

17.4.2销售费用预算表 607

17.4.3管理费用预算表 608

17.4.4生产成本预算表 610

17.4.5材料采购预算表 611

17.4.6预算执行分析报告 611

17.4.7追加预算计划申请表 615

第18章 中小企业合同管理内部控制精细化设计 617

18.1构建合同管理内部控制体系 617

18.1.1合同管理内部控制目标 617

18.1.2合同管理内部控制职责 617

18.1.3合同管理内部控制关键点 619

18.2规划合同管理内部控制流程 620

18.2.1合同管理内部控制流程构成 620

18.2.2合同订立控制流程 621

18.2.3合同印章使用控制流程 622

18.2.4合同违约处理控制流程 623

18.2.5合同变更处理控制流程 624

18.2.6合同纠纷处理控制流程 625

18.3制定合同管理内部控制制度 626

18.3.1合同内部控制制度构成 626

18.3.2合同会审制度 627

18.3.3合同专用章管理制度 629

18.3.4合同管理责任追究制度 631

18.3.5合同履行情况评估制度 633

18.4设计合同管理内部控制记录和凭证 635

18.4.1正式合同范本 635

18.4.2合同补充协议书 638

18.4.3合同变更协议书 639

第19章 中小企业内部信息传递控制精细化设计 641

19.1构建内部信息传递控制体系 641

19.1.1内部信息传递控制目标 641

19.1.2内部信息传递控制职责 642

19.1.3内部信息传递控制关键点 643

19.2规划内部信息传递控制流程 645

19.2.1内部信息传递控制流程构成 645

19.2.2内部信息传递管理流程 646

19.2.3内部信息报告控制流程 647

19.2.4内部信息保密管理流程 648

19.3制定内部信息传递控制制度 649

19.3.1内部信息传递控制制度构成 649

19.3.2内部信息传递管理制度 650

19.3.3内部报告管理办法 653

19.3.4内部报告审核制度 657

19.3.5内部报告评估制度 658

19.3.6内部报告保密制度 661

19.4设计内部信息传递控制记录和凭证 664

19.4.1内部报告示例 664

19.4.2经营快报示例 665

第20章 中小企业信息系统内部控制精细化设计 667

20.1构建信息系统内部控制体系 667

20.1.1信息系统内部控制目标 667

20.1.2信息系统内部控制职责 668

20.1.3信息系统内部控制关键点 669

20.2规划信息系统内部控制流程 671

20.2.1信息系统内部控制流程构成 671

20.2.2信息系统管理控制流程 672

20.2.3信息系统变更管理流程 673

20.2.4信息系统开发招标流程 674

20.2.5信息系统访问安全控制流程 675

20.3制定信息系统内部控制制度 676

20.3.1信息系统内部控制制度构成 676

20.3.2信息系统开发管控制度 676

20.3.3信息系统安全管理制度 679

20.3.4信息授权使用工作制度 682

20.3.5系统数据定期备份制度 684

20.3.6信息系统委托开发管理制度 685

20.3.7信息系统安全责任追究制度 688

20.4设计信息系统内部控制记录和凭证 690

20.4.1信息密级划分一览表 690

20.4.2信息系统建设方案 690

20.4.3信息系统上线计划 692

20.4.4信息设备维护检修表 695

第21章 中小企业内部控制实施案例精细化设计 697

21.1生产制造型企业内部控制实施案例 697

21.1.1内部控制常见问题 697

21.1.2内部控制现状诊断 698

21.1.3内部控制体系构建 700

21.2技术研发型企业内部控制实施案例 702

21.2.1内部控制常见问题 702

21.2.2内部控制现状诊断 703

21.2.3内部控制体系构建 704

21.3商业服务型企业内部控制实施案例 706

21.3.1内部控制常见问题 706

21.3.2内部控制现状诊断 708

21.3.3内部控制体系构建 709