财政学 第3版PDF电子书下载

第1章 导论 1

引例 现实生活中的财政问题 1

1.1财政学的概念 2

1.2混合经济中的财政 3

1.3财政学的研究方法 6

本章小结 9

基本概念 9

复习题 9

练习题 10

第2章 财政的目标与评价标准 11

引例 中国面临经济增长之痛 11

2.1效率 12

2.1.1效率的含义 12

2.1.2生产效率 14

2.1.3产品组合效率 17

2.1.4交换效率 20

2.1.5衡量效率的简单法则 22

2.1.6竞争性市场的效率 23

2.2公平 26

2.2.1公平的作用 26

2.2.2社会福利主义的公平准则 27

2.2.3非社会福利主义的公平准则 28

2.2.4收入不平等的度量 31

2.3效率与公平的关系 31

2.3.1效率与公平的冲突 31

2.3.2效率与公平的协调 32

2.3.3竞争性市场中效率与公平的取舍关系 33

本章小结 34

基本概念 34

复习题 35

练习题 35

第3章 财政的起因及其职能 36

引例 飓风的启示：自由市场并非万能 36

3.1市场失灵 37

3.1.1市场失灵：政府经济活动的起因 37

3.1.2市场势力 38

3.1.3市场残缺 39

3.1.4市场功能缺失 41

3.2财政职能 43

3.2.1财政职能的分类 43

3.2.2配置职能 43

3.2.3分配职能 47

3.2.4稳定职能 48

本章小结 48

基本概念 49

复习题 49

练习题 50

第4章 财政决策与政府失灵 51

引例“选票”变成“股票” 51

4.1财政决策机制 52

4.1.1公共选择与政治均衡 52

4.1.2财政决策机制及其特点 54

4.1.3一致同意规则：林达尔均衡 55

4.1.4简单多数票规则 56

4.1.5出现投票悖论的原因 58

4.1.6中间投票人定理 59

4.1.7阿罗不可能定理 60

4.2财政决策主体的行为 61

4.2.1选民的行为 61

4.2.2利益集团的行为 62

4.2.3政治家和政党的行为 64

4.2.4官员的行为 65

4.3政府失灵 66

4.3.1政府失灵的原因 66

4.3.2矫正政府失灵 68

本章小结 69

基本概念 70

复习题 70

练习题 71

第5章 公共产品 72

引例 中国建立农村义务教育经费保障机制 72

5.1公共产品的特性 73

5.1.1公共产品与私人产品：特性比较 73

5.1.2不同类型的产品 73

5.1.3关于公共产品概念的进一步说明 75

5.2公共产品的提供 76

5.2.1私人产品的有效提供 76

5.2.2公共产品的有效提供 77

5.2.3公共产品市场提供的非效率 78

5.3公共产品理论的应用（一）：国防 80

5.3.1国防支出的有效水平 80

5.3.2国防支出规模的确定 82

5.4公共产品理论的应用（二）：教育 84

5.4.1教育的性质 84

5.4.2教育服务的有效提供 85

5.4.3教育支出方式及其经济效应 86

本章小结 88

基本概念 88

复习题 89

练习题 89

第6章 外部性及其矫正 90

引例 长三角启动中国排污权交易 90

6.1外部性的特点及其对效率的影响 92

6.1.1外部性的性质 92

6.1.2外部性的类型 92

6.1.3外部性对效率的影响 93

6.1.4对模型的进一步探讨 95

6.2外部性的私人对策 97

6.2.1道德约束 97

6.2.2企业合并 97

6.2.3明确产权和谈判：科斯定理 98

6.3外部性的公共对策 99

6.3.1征税 99

6.3.2补贴 100

6.3.3排污权交易制度 101

6.3.4政府管制 102

本章小结 104

基本概念 104

复习题 104

练习题 105

第7章 财政支出的规模与结构 106

引例 政协委员称我国行政管理费用25年增长87倍 106

7.1财政支出的规模与类别 107

7.1.1财政支出的规模 107

7.1.2财政支出的类别 112

7.2财政支出增长的原因及其控制 114

7.2.1财政支出增长的理论解释 114

7.2.2控制财政支出的制度安排 118

本章小结 119

基本概念 120

复习题 120

练习题 120

第8章 社会救助支出 121

引例 我国救助穷人的主要项目 121

8.1我国贫困人口的规模 122

8.2农村反贫困计划 123

8.3城市反贫困计划 127

8.4社会救助支出的经济效应 128

8.4.1概述 128

8.4.2最低生活保障的经济效应 129

8.4.3负所得税的经济效应 131

8.4.4实物转移的经济效应 134

本章小结 135

基本概念 136

复习题 136

练习题 136

第9章 社会保险支出 137

引例 中国医改海外获好评 137

9.1社会保险项目的构成及其特征 138

9.2政府介入社会保险的依据 139

9.3养老保险的含义及其筹资模式 140

9.4养老金的给付 143

9.5现行的养老保险制度及其问题 144

9.6养老保险的经济效应 146

9.7医疗保险及其经济效应 147

9.8失业保险及其经济效应 149

本章小结 149

基本概念 150

复习题 150

练习题 150

第10章 成本一收益分析 151

引例 伊拉克战争的巨大代价 151

10.1公共项目评价的特点及其标准 153

10.1.1公共项目评价的特点 153

10.1.2现值 154

10.1.3净现值标准 155

10.2公共项目评价的步骤 157

10.2.1成本一收益分析的一般步骤 157

10.2.2公共项目成本和收益的类型 158

10.2.3公共项目成本和收益的度量 159

10.2.4贴现率的选择 162

10.2.5通货膨胀的处理 162

本章小结 163

基本概念 164

复习题 164

练习题 164

第11章 财政收入概述 165

引例 中国公路收费令世界瞠目 165

11.1财政收入的形式 166

11.1.1财政收入的各种形式 166

11.1.2财政收入体系 168

11.1.3我国当前的财政收入体系 169

11.2税收的基本概念 170

11.2.1税收的含义与特征 170

11.2.2税制要素 171

本章小结 175

基本概念 175

复习题 176

练习题 176

第12章 税收原则 177

引例 美国富人排着队放弃美国护照 177

12.1税收的公平原则 178

12.1.1税收公平的含义 178

12.1.2在税制中实现公平 179

12.1.3实现横向公平 180

12.1.4实现纵向公平 180

12.2税收的效率原则 181

12.2.1税收的超额负担 181

12.2.2税收超额负担的根源 183

12.2.3减少税制的超额负担 185

12.3税收的简化原则 186

12.4最优税收 187

12.4.1最优税收理论的核心 187

12.4.2最优税收理论的基本方法 188

12.4.3最优商品税 189

12.4.4最优所得税 190

12.4.5最优税收理论的启示 191

本章小结 192

基本概念 193

复习题 193

练习题 194

第13章 税收的转嫁与归宿 195

引例“闻税涨价”后的税负转嫁能力 195

13.1税收转嫁的含义与类型 196

13.1.1税收转嫁与归宿的含义 196

13.1.2税收转嫁的形式 197

13.2税收归宿的局部均衡分析 198

13.2.1商品课税归宿的局部均衡分析 198

13.2.2要素收入课税的局部均衡分析 201

13.3税收归宿的一般均衡分析 203

13.3.1一般均衡分析的必要性 203

13.3.2一般均衡分析模型 204

13.3.3商品课税归宿的一般均衡分析 205

13.3.4要素收入课税归宿的一般均衡分析 206

本章小结 207

基本概念 207

复习题 208

练习题 208

第14章 税收制度 209

引例 营业税改征增值税试点方案出炉 209

14.1税收体系 210

14.1.1税收体系的构成 210

14.1.2税收分类 212

14.1.3税制结构设计 213

14.2流转课税 216

14.2.1流转课税的特点与类型 216

14.2.2增值税 218

14.2.3消费税 222

14.2.4营业税 224

14.3所得课税 226

14.3.1所得课税的特点 226

14.3.2所得课税的类型 227

14.3.3个人所得税 228

14.3.4公司所得税 231

14.3.5社会保险税 232

14.4财产课税 233

14.4.1财产课税的特点与类型 233

14.4.2一般财产税 235

14.4.3特种财产税 235

14.4.4财产转让税 236

14.4.5中国的财产课税 236

14.5中国现行税制 237

14.5.1现行税制一览 237

14.5.2其他税种 238

本章小结 240

基本概念 240

复习题 241

练习题 241

第15章 政府债务 242

引例2010年底地方政府性债务余额超10万亿 242

15.1政府债务的概念及其分类 243

15.1.1政府债务的概念界定 243

15.1.2会计学视角的政府债务分类 244

15.1.3公共风险视角的政府债务分类 246

15.2债务偿还能力与债务负担 248

15.2.1借新还旧与债务偿还 248

15.2.2利息支付的税收负担 248

15.2.3以通货膨胀的方式拒绝偿还债务 249

15.3政府债务与后代负担 250

15.3.1新古典模型 250

15.3.2世代交叠模型 250

15.3.3李嘉图模型 251

15.3.4总的看法 251

15.4政府债务风险及其管理 252

15.4.1政府债务风险及其分析框架 252

15.4.2财政对冲矩阵 252

15.4.3构建政府债务风险管理的基础制度 254

15.4.4控制政府债务风险的主要措施 256

本章小结 257

基本概念 258

复习题 259

练习题 259

第16章 公共企业 260

引例 最赚钱央企仍索要巨额财政补贴 260

16.1公共企业存在的原因 261

16.1.1公共企业存在的一般原因 261

16.1.2公共企业存在的具体原因 262

16.2政府与公共企业间的财政关系 264

16.2.1政府对公共企业的投入 264

16.2.2政府从公共企业取得的收入 266

16.2.3公共企业赤字与政府财政 266

16.3公共企业的政府管制 267

16.3.1政府管制的理由 267

16.3.2政府管制的主要措施 268

16.3.3政府管制的效果评估 270

16.4公共企业的绩效及其改革 270

16.4.1公共企业绩效低下的原因 270

16.4.2公共企业绩效问题的经验证据 272

16.4.3公共企业的改革 273

16.4.4结论 275

本章小结 276

基本概念 276

复习题 276

练习题 277

第17章 政府间财政关系 278

引例 加拿大财政医疗支出的层级划分 278

17.1财政分权的理论依据 280

17.1.1地方辖区的形成及其最优规模的确定 280

17.1.2蒂伯特模型 281

17.1.3财政分权的优势与不足 282

17.2政府间的支出划分 284

17.2.1政府间财政职能的分工 284

17.2.2政府间支出责任的分工 287

17.3政府间的收入安排 290

17.3.1政府收入安排的原则 290

17.3.2政府间的收入划分 291

17.4政府间转移支付 293

17.4.1政府间转移支付的概念和形式 293

17.4.2政府间补助的经济效应 294

本章小结 297

基本概念 298

复习题 298

练习题 298

第18章 财政政策 300

引例 我国出台新一轮积极财政政策 300

18.1经济波动的特征及其机理 301

18.1.1经济波动的特征 301

18.1.2经济波动的机理 303

18.2财政政策与经济稳定 306

18.2.1财政政策的效应 306

18.2.2财政政策与货币政策的协调与配合 307

18.2.3财政政策的论争及其发展 308

本章小结 310

基本概念 311

复习题 311

练习题 311

词汇表 312

参考文献 326