企业内部控制能力评价研究PDF电子书下载

1绪论 1

1.1现代企业与内部控制 1

1.2研究目标与思路 8

1.3内部控制实施与评价研究现状 12

1.4本书结构 18

2内部控制能力评价研究的理论基础 20

2.1控制论 20

2.2内部控制理论 26

2.3 CMM理论与方法 47

2.4内部控制有效性评价方法的应用案例 57

3企业内部控制建设框架 77

3.1内部控制的基本观念 77

3.2内部控制与企业文化 84

3.3内部控制与风险管理 87

3.4企业内部控制建设框架架构 99

4企业内部控制方法与技术 114

4.1企业内部控制方法体系 114

4.2组织控制 115

4.3流程控制 126

4.4信息系统控制 139

4.5预算控制 170

4.6内部审计 178

5内部控制能力评价模型 182

5.1 IC-CM模型的相关概念 182

5.2 IC-CM模型要素 188

5.3内部控制能力成熟度等级划分 192

5.4 IC-CM模型的过程域 195

6 IC-CM模型成熟度等级详细分析 201

6.1 IC-CM模型的执行级 201

6.2 IC-CM模型的管理级 203

6.3 IC-CM模型的定义级 211

6.4 IC-CM模型的优化级 220

7 IC-CM模型实施 224

7.1 IC-CM模型实施框架 224

7.2 IC-CM模型实施中需要注意的问题 234

7.3 IC-CM模型实施案例 239

8结论与展望 253

8.1研究结论 253

8.2研究展望 254

附录 255

参考文献 266

后记 275