会计电算化PDF电子书下载

第1单元 会计信息化基本知识 1

1.1会计信息化的概念 2

1.1.1会计信息化的含义 2

1.1.2会计信息化的特点 5

1.1.3会计信息化的优势 6

1.2会计信息化的发展 7

1.2.1单项会计数据处理阶段 7

1.2.2部门级会计数据处理阶段 7

1.2.3财务数据与业务数据一体化处理阶段 8

1.3会计信息系统的构成要素 8

1.3.1硬件 8

1.3.2软件 9

1.3.3人员 10

1.3.4规程 11

1.3.5数据 11

1.4财务软件的总体结构 12

1.4.1财务软件的功能模块 12

1.4.2财务软件各子系统的数据传递关系 14

1.5财务软件应用的一般过程 15

1.5.1财务软件的初始设置 15

1.5.2日常会计业务处理 16

1.5.3月末处理 17

1.6思考与训练 17

第2单元 总账系统应用 19

2.1总账系统概述 20

2.1.1总账系统的任务和特点 20

2.1.2业务处理流程 21

2.1.3基本功能结构 23

2.1.4基本工作过程 24

2.2会计账套管理 25

2.2.1建立会计账套 25

2.2.2财务分工 30

2.2.3建立基本档案信息 33

2.2.4会计数据的管理 38

2.3总账系统初始设置 40

2.3.1设置系统业务参数 40

2.3.2建立会计科目体系 41

2.3.3设置辅助账 45

2.3.4设置凭证类型 49

2.3.5设置结算方式 50

2.3.6输入期初余额 51

2.4凭证处理 55

2.4.1记账凭证的产生及输入格式 55

2.4.2填制凭证 56

2.4.3凭证查询 61

2.4.4凭证修改 61

2.4.5凭证审核 63

2.4.6凭证汇总 65

2.4.7凭证输出 65

2.5记账处理 66

2.5.1记账条件 66

2.5.2记账原理 66

2.5.3记账过程 67

2.6账簿输出 68

2.6.1账簿查询 68

2.6.2账簿打印与管理 77

2.7期末会计事项处理 78

2.7.1自动转账 78

2.7.2试算平衡 86

2.7.3结账处理 87

2.7.4建立新年度账 89

2.8思考与训练 92

第3单元 出纳、往来和部门管理 93

3.1出纳管理 94

3.1.1现金和银行存款日记账 94

3.1.2资金日报表 96

3.1.3支票管理 97

3.1.4银行对账 98

3.2往来核算与管理 103

3.2.1往来账款管理方式 104

3.2.2往来账款核算 104

3.2.3往来账款管理 106

3.3部门核算与管理 109

3.3.1部门核算账 110

3.3.2部门账管理 111

3.4思考与训练 113

第4单元 报表管理系统应用 115

4.1报表管理系统概述 116

4.1.1报表管理系统的任务 116

4.1.2数据处理流程 117

4.1.3报表结构及基本术语 117

4.1.4基本功能结构 120

4.1.5基本工作过程 120

4.2会计报表初始设置 121

4.2.1创建报表文件 121

4.2.2设计会计报表的格式 123

4.2.3定义会计报表的单元格公式 129

4.2.4定义会计报表的审核公式 134

4.3会计报表数据处理 136

4.3.1报表编制 136

4.3.2报表审核 139

4.3.3报表汇总 140

4.3.4报表输出 141

4.3.5报表维护 143

4.4财务分析 144

4.4.1财务分析模块的任务和方法 144

4.4.2编制财务指标计算表 146

4.4.3结构分析 150

4.5思考与训练 151

第5单元 工资核算系统应用 153

5.1工资核算系统概述 154

5.1.1工资核算系统的任务 154

5.1.2数据处理流程 154

5.1.3基本功能结构 156

5.1.4基本操作过程 157

5.2工资核算系统初始设置 158

5.2.1设置工资账套 159

5.2.2设置基本分类档案 161

5.2.3设置工资项目及计算公式 164

5.3工资业务日常处理 167

5.3.1工资固定数据编辑 167

5.3.2工资变动数据编辑 169

5.3.3个人所得税计算 170

5.3.4工资计算与汇总 172

5.3.5 工资数据的输出 173

5.3.6工资分钱清单处理 174

5.3.7银行代发工资处理 174

5.4工资月末处理 176

5.4.1工资分配与费用计提 176

5.4.2凭证处理 178

5.4.3月末结账 180

5.5思考与训练 181

第6单元 固定资产核算系统应用 183

6.1固定资产核算概述 184

6.1.1固定资产核算系统的任务 184

6.1.2数据处理流程 184

6.1.3基本功能结构 185

6.1.4基本操作过程 186

6.2固定资产核算系统初始设置 187

6.2.1建立固定资产核算账套 187

6.2.2定义固定资产核算基本规则 189

6.2.3录入固定资产原始卡片 195

6.3固定资产日常处理 196

6.3.1固定资产增加核算 196

6.3.2固定资产减少核算 198

6.3.3固定资产变动核算 199

6.3.4固定资产折旧处理 200

6.3.5固定资产账表管理 202

6.4固定资产月末处理 203

6.4.1凭证处理 203

6.4.2月末对账 206

6.4.3月末结账 206

6.5思考与训练 207

第7单元 存货核算系统应用 209

7.1存货核算系统概述 210

7.1.1存货核算系统的任务 210

7.1.2数据处理流程 211

7.1.3基本功能结构 213

7.1.4基本工作过程 214

7.2存货核算系统初始设置 216

7.2.1设置存货核算账套 216

7.2.2定义存货核算基本规则 217

7.2.3存货科目设置 221

7.2.4输入期初数据 222

7.3单据处理 224

7.3.1入库单 224

7.3.2出库单 225

7.3.3单据记账 228

7.4存货核算 229

7.4.1存货计价 229

7.4.2存货出入库核算 230

7.4.3生成记账凭证 231

7.4.4账表输出与查询分析 233

7.4.5特殊业务的处理 236

7.5存货核算月末处理 237

7.5.1对账 237

7.5.2结账 237

7.6思考与训练 238

第8单元 会计信息系统的实施与管理 239

8.1会计信息系统的实施过程 240

8.1.1会计信息系统实施的组织与计划 240

8.1.2建立系统基本运行环境 240

8.1.3配置财务软件 242

8.1.4培训会计信息系统应用人员 243

8.1.5建立会计信息系统应用管理制度 243

8.1.6新旧系统转换 243

8.1.7系统实施与咨询服务 245

8.2会计信息系统的管理 245

8.2.1建立岗位责任制 245

8.2.2操作管理制度和硬件软件维护制度 246

8.2.3会计档案管理制度 247

8.3会计信息系统的内部控制 247

8.3.1会计信息系统内部控制原则 248

8.3.2会计信息系统内部控制体系 249

8.3.3会计信息系统内部控制内容 250

8.3.4会计信息系统内部控制方式 251

8.4思考与训练 252