城市合作商业银行 城市信用社 储蓄核算制度PDF电子书下载

第一章 总则 1

第二章 基本规定 2

第三章 会计科目及会计凭证 3

第一节 会计科目 3

第二节 会计凭证 5

第四章 帐务组织和记帐规则 7

第一节 帐务组织 7

第二节 记帐规则 10

第五章 储蓄柜面业务与综合会计核算 14

第一节 储蓄柜面业务的核算 14

第二节 综合会计的核算 28

第六章 代办所业务的核算及管理 30

第七章 储蓄利息的计算 31

第一节 计息的一般规定 31

第二节 各种储蓄利息的计算 32

第八章 储蓄存款异地托收办法及处理手续 36

第一节 储蓄存款异地托收的基本规定 36

第二节 储蓄存款异地托收的处理手续 39

第九章 储蓄存单（折）及印鉴挂失 41

第一节 办理挂失的基本规定 41

第二节 储蓄所办理挂失的处理程序 43

第十章 电子计算机的应用与管理 44

第三节 事后监督的处理程序 44

第十一章 储蓄事后监督的核算 46

第十二章 有价单证、重要空白凭证及印章的管理 51

第一节 有价单证的管理 51

第二节 重要空白凭证的管理 53

第三节 印章 的使用及管理 54

第十三章 其他规定 55

第一节 关于查询、冻结、扣划及死亡绝户储蓄存款的处理 55

第二节 长期不动户储蓄存款的处理 58

第三节 会计、现金差错统计及错帐处理 58

第四节 储蓄备付金的领缴 59

第五节 交接手续 60

第十四章 外币储蓄存款业务的核算 61

第十五章 年度决算与会计档案管理 63

第一节 年度决算 63

第二节 会计档案管理 64

第十六章 附则 66

附表 储蓄会计凭证、帐表 67

一、基本凭证 69

现金收入传票 69

现金付出传票 70

表外科目收入传票 71

表外科目付出传票 72

二、储蓄特定凭证 73

活期储蓄存款凭条 73

活期储蓄取款凭条 74

零存整取定期储蓄存款凭条 75

定期储蓄存款凭条 76

科目日结单 77

凭证整理单 78

储蓄存款异地托收委托书（四联） 79

储蓄挂失申请书（三联） 83

储蓄利息清单（二联） 86

零存整取储蓄存折 88

活期储蓄存折 91

整存整取定期储蓄存单（二联） 95

储蓄重要凭证请领书（三联） 98

有价单证领、缴通知书（三联） 101

活期储蓄利息清单 104

查询书（二联） 105

储蓄帐、表、簿 107

核打余额报告卡 107

活期储蓄分户帐 109

零存整取储蓄分户帐 110

活期储蓄存款不动户分户帐 112

储蓄营业日（月）报表 113

储蓄所库存现金核对封包登记表 115

储蓄异地托收收到登记簿 116

储蓄有价单证登记簿 117

储蓄空白重要凭证登记簿 118

查库登记簿 119

储蓄现金登记簿 120

储蓄挂失登记簿 121

储蓄挂失申请书目录表（事后） 122

帐、款、包交接登记簿 123

会计人员工作交接手续登记簿 124

储蓄差错、事故登记簿 125

储蓄存款开销户登记簿 126

作废存单（折）登记簿 127

业务印章使用保管登记簿 128

机具使用保管登记簿 129

传票封面 130

传票封底 131

总帐 132

登记卡 134

附：储蓄管理条例 136

关于执行《储蓄管理条例》的若干规定 143