新税务制度手册PDF电子书下载

目录 3

第一篇 新（现行）税务制度及相关法规 3

国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知 3

中华人民共和国个人所得税法 12

中华人民共和国增值税暂行条例 17

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 22

关于增值税会计处理的规定 30

中华人民共和国消费税暂行条例 35

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 40

关于消费税会计处理的规定 45

中华人民共和国营业税暂行条例 47

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 51

关于营业税会计处理的规定 58

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 60

中华人民共和国企业所得税暂行条例 61

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 64

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 71

中华人民共和国资源税暂行条例 96

中华人民共和国土地增值税暂行条例 98

中华人民共和国进出口关税条例 100

中华人民共和国车船使用税暂行条例 107

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 109

中华人民共和国印花税暂行条例 112

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 114

中华人民共和国筵席税暂行条例 120

屠宰税暂行条例 121

征收教育费附加的暂行规定 123

中华人民共和国税收征收管理法 124

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 136

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 149

中华人民共和国公司法 151

中华人民共和国全民所有制工业企业法 193

中华人民共和国外资企业法 204

中华人民共和国中外合作经营企业法 206

中华人民共和国中外合资经营企业法（修正本） 211

中华人民共和国会计法 214

中华人民共和国注册会计师法 219

中华人民共和国土地管理法（修正本） 227

中华人民共和国矿产资源法 238

中华人民共和国海关法 245

总会计师条例 257

中华人民共和国发票管理办法 261

企业财务通则 267

企业会计准则 275

关于违反财政法规处罚的暂行规定 285

关于违反财政法规处罚的暂行规定施行细则 290

为什么要进行税制改革，建立新的税收制度？ 301

第二篇 新税务制度有关问题解答 301

我国税制改革的指导思想和目的是什么？ 303

我国税制改革的目标和主要内容是什么？ 304

什么是分税制？ 307

什么是复式预算制度？ 308

为什么实施新的发票管理制度？新的发票管理制度有哪些特点？ 309

新增值税有哪些特点？ 312

如何确定增值税的课税对象、纳税人？增值税的税率是多少？ 314

如何计算增值税？ 316

如何计算小规模纳税人的应纳增值税额？ 317

哪些项目可以免征增值税？ 319

征收增值税需要注意什么问题？ 320

如何确定消费税的征收范围？ 321

消费税有哪些税目？税率（税额）是多少？ 322

如何确定消费税的计税价格？ 324

消费税的征收方法和计税依据是什么？ 324

如何缴纳消费税？ 325

营业税有哪些税目？各税目的税率分别是多少？ 326

如何确定营业税的征收范围？ 326

如何计算营业税的应纳税额？ 327

哪些项目可以减征免征营业税？ 328

国家对营业税的纳税地点和纳税时间有何规定？ 329

如何确定企业所得税的征收范围？ 330

为什么要制定《企业所得税暂行条例》？ 330

企业所得税的税率是多少？ 331

哪些企业必须缴纳企业所得税？ 331

企业所得税的计税依据是什么？ 332

《企业所得税暂行条例》规定了哪些优惠措施？ 333

如何确定企业所得税的纳税地点？ 333

如何划分企业所有者的权益、收入、费用和利润？ 334

如何征收和缴纳外商投资企业和外国企业所得税？ 335

外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算公式和方法是什么？ 340

对外商投资企业和外国企业资产的税务处理应当遵循哪些原则？ 344

如何处理外商投资企业和外国企业与关联企业业务往来的税收？ 348

为什么要修订《个人所得税法》？ 349

修订《个人所得税法》的指导思想和原则是什么？ 350

《个人所得税法》修订了哪些内容？ 351

我国个人所得税的税率是多少？ 357

如何计算个人应纳税所得额？ 358

应纳、免征、减征个人所得税的项目各有哪些？ 359

如何缴纳个人所得税？ 360

演员的演出收入需要纳税吗？ 361

如何对来华从事文艺演出及体育表演的人员征税？ 362

怎样审定进出口的完税价格？ 363

如何确定进出口关税税率？ 363

哪些情形可以减征或免征进出口关税？ 365

如何缴纳进出口关税税款？ 366

开办外币免税商店（场）需要注意哪些问题？ 367

如何确定资源税的纳税人和征收范围？ 368

资源税有哪些税目？各税目的税额是多少？ 369

哪些情形可以减征或者免征资源税？ 370

如何计征资源税？ 370

为什么要制定《土地增值税暂行条例》？ 371

如何确定资源税的纳税地点和纳税期限？ 371

如何确定土地增值税的征收范围？怎样缴纳土地增值税？ 372

土地增值税的税率是多少？ 373

如何计算土地增值额？ 373

如何进行税务登记？ 374

哪些情况可以免征土地增值税？ 374

企业设置的有关税务账簿和凭证需要注意哪些问题？ 376

如何进行纳税申报？ 377

征收和缴纳税款需要注意哪些问题？ 378

如何送达税务文书？ 383

税务机关有哪些税务检查权？ 384

对税务违法行为如何进行处罚？ 385

如何确定偷税、抗税犯罪行为？ 387

如何惩治偷税、抗税犯罪行为？ 390

厂长 395

一般税 395

第三篇 税务制度有关名词解释 395

一次课证制 395

个人合伙 396

土地增值税 397

口岸纳税 397

口岸 397

工业发展战略 398

工业 398

工业体系 399

工业产权 399

工业生产协作 400

工业生产计划 400

工业基地 401

工业品出厂价格 401

工业生产经济责任制 401

工资管理体制 402

工资总额 402

工资水平 402

工会 403

工资等级制度 403

中华人民共和国税收征收管理法 404

乡村集体所有制企业 404

中华人民共和国个人所得税法 405

中华人民共和国进出口关税条例 406

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 406

中华人民共和国海关法 407

中华人民共和国增值税暂行条例 408

中华人民共和国消费税暂行条例 408

中华人民共和国企业所得税暂行条例 409

中华人民共和国营业税暂行条例 409

中华人民共和国土地增值税暂行条例 410

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 411

中华人民共和国印花税暂行条例 411

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 412

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 412

中华人民共和国房地产税暂行条例 412

中央税 413

中央银行 413

中华人民共和国车船使用税暂行条例 413

中外合资经营企业 414

中外合作经营企业 414

中央与地方共享税 414

中央预算 414

分立 415

长期投资 415

中期计划 415

长期计划 415

计划单列企业 416

车辆购置附加费 416

无形资产 416

计划指标体系 417

计划体系 417

计税价格 418

计税标准 418

计税依据 418

计件工资 419

计划价格 419

分类所得税 420

从量税 420

计时工资 420

从价税 420

分税制 421

双重课税 421

水产业 422

欠税 422

互惠关税 422

不含税价格 422

公司 423

专利证书 423

水土保持 423

专利 423

对外投资 424

对物税 424

对人税 424

外资企业 425

印花税 425

加成征税 425

加倍征税 425

出口税 426

外商投资企业和外国企业所得税 426

发票管理 427

发票 427

目的税 427

正税 427

代收代缴义务人 428

代扣代缴义务人 428

发明 428

议价 429

加工工业 429

代征单位 429

生活资料 430

生产资料 430

比例税率 430

关税分类 431

收入 431

生产成本中开支的税金 431

关税税则 432

关税自主 432

关税及贸易总协定 433

关税壁垒 433

关税同盟 433

托收承付结算 434

关于征收烧油特别税的试行规定 434

企业所得税 435

存货 435

存款准备金 435

企业清算 436

企业利润 436

企业负债 436

企业债券 437

企业计划 437

企业存款 437

全员劳动合同制 438

会计师事务所 438

优化劳动组合 438

成本 439

农村信用合作社 439

地区差别比例税率 440

地区差价 440

合并 440

有限责任公司 441

全额累进税 441

产品比例税率 441

多种经营 442

多次课征制 442

协定关税 442

产业结构 443

产业政策 443

多种经济形式 443

农业经济结构 444

农业 444

年度计划 444

农业承包合同 445

农业生产责任制 445

价格构成 446

农产品收购价格 446

价格补贴 447

价格总水平 447

价格体系 447

协作价格 448

决策结构 449

决策研究 449

合同价格 449

地方税 450

负担额 450

宏观决策 450

全查法 451

同工同酬 451

优惠待遇 451

纳税鉴定 452

纳税申报 452

纳税义务人 452

纳税环节 453

纳税报表 453

纳税辅导 453

纳税能力 454

纳税期限 454

纳税程序 454

私营企业 455

技术合同 455

纳税争议 455

岗位劳动测评 456

劳动就业服务企业 456

财务报告 457

社会福利企业 457

岗位技能工资制 457

财政管理体制 458

财政 458

财政收支平衡 459

财政收入 459

财政后备 460

财政补贴 460

财政赤字 460

财力资源 461

财政性关税 461

财政拨款 461

利息档次 462

利息 462

财产额课税 462

来件装配 463

抗税 464

免征额 464

来料加工 464

补偿贸易 464

间接计划 465

间接税 465

报复关税 465

进口税 465

收益额课税 466

含税价格 466

附加税 466

劳动定额 467

劳动保护 467

劳动生产率 468

劳动纪律 469

劳动力资源 469

违章处理 470

技术引进 470

劳务输出 470

违反税法的刑事责任 471

违反税法的经济责任 471

违反税法的行政责任 471

征收管理 472

所有者权益 472

所有权 472

经营资金 473

征税对象 473

征税范围 473

经济和社会发展战略 474

经济税源调查 474

经济合同 474

经济特区 475

经济发行 475

固定资产投资方向调节税 476

固定资产 476

经济作物 476

直接税 477

注册会计师 477

定率税 477

定额税率 477

货币贬值 478

货币税 478

直接计划 478

实物税 478

货币管理 479

货币回笼 479

货币升值 479

物资 480

金融市场 480

金融 480

物资储备定额 481

物资储备 481

物资流通 482

物资订货 482

物资积压 482

物资调拨 483

物资协作 483

物资消耗定额 483

物资供应合同 484

物资供应 484

物资调剂 484

股份有限公司 485

转产 485

物资价格政策 485

物价指数 485

股票 486

股息 486

股本 486

股份 486

股金 486

购销差价 487

法人 487

单税制 487

法定减免 487

林业 488

承包经营责任制 488

批发价格 488

放款 489

抽查法 489

知识产权 489

国家预算 490

非关税壁垒 490

委托加工产品 490

国有企业 491

国家计划 491

国家决算 491

国库券 492

国民经济决策 492

国际收支逆差 493

国际收支顺差 493

国家信用 493

国际税收关系 494

国际市场价格 494

国际商业贷款 494

保税制度 495

国定关税 495

国际税收协定 495

保护关税 496

保税仓库 496

保税工厂 496

重工业 497

逆查法 497

顺查法 497

种植业 498

轻工业 498

指导性计划 499

指令性计划 499

草原 499

信贷基金 500

信贷资金 500

费用 500

信用证 501

信用膨胀 502

信用调节 502

信用政策 502

差别关税 503

科技成果有偿转让 503

信贷收支平衡 503

科研成果 503

贴现政策 504

贷款条件 504

差别税率 504

牲畜交易税暂行条例 505

契证 505

退税 505

活劳动 506

罚没并处 506

起征点 506

临时减免 506

总会计师 507

待业人员 507

统收统支 508

统计调查 508

统计 508

统计分析 508

城市维护建设税 509

城镇集体所有制企业 509

城乡个体工商户 509

预算内资金 510

预算 510

城镇土地使用税 510

预缴 510

预算法 511

预算外支出 511

预算外资金 511

预算外收入 511

复议 512

特定减免 512

监缴利润 512

复税制 512

资源占用课税 513

流转额课税 513

特定行为课税 513

资本金 514

资金周转 514

资源税 514

耕地占用税 515

涉外经济合同 515

资产 515

债 515

兼并 516

租赁经营 516

流动资产 516

递延资产 516

通货膨胀 517

烟草专卖制度 517

浮动价格 518

调拨价格 518

畜牧业 519

脑力劳动 519

核定征收 520

配赋率 520

消费税 520

综合财政 521

综合经济效益 521

综合所得税 521

商品批发 522

商业信用 522

综合信贷计划 522

综合利用物资 522

商品差价 523

商品比价 523

累进税 524

商标权 524

商品倾销 524

第二产业 525

第一产业 525

累进税率 525

减税免税 525

教育费附加 526

基础工业 526

第三产业 526

银行监督 527

银行法 527

银根 527

银行自有资金 527

停产整顿 528

银行扣缴税款 528

偷税 529

职工代表大会 529

属地主义 530

属入主义 530

涉外税收 531

职务工资 531

营业额 531

营业税 531

税制 532

涉外税务管理 532

税源 533

税制结构 533

税制要素 533

税法 534

税境 534

税金 534

税基 534

税收 535

税负 535

税种 535

税目 535

税率 535

税收计划 536

税收管理体制 536

税收规模 537

税收杠杆 537

税收政策 537

税收纪律 538

税收票证 538

税收征管 538

税收分类 539

税收成本 539

税收转？ 540

税收信息 540

税利分流 541

税后承包 541

税收管辖权 541

税前承包 541

税务管理 542

税收法律关系特征 542

税式支出 542

税法构成要素 542

税务审计 543

税务登记 543

税务查帐处理 544

税务查账 544

税务统计 544

税务检查 545

税务专管员 545

税务机关 545

税务检查方法 546

税务检查形式 546

税金会计管理 547

税务罚款 547

税收豁免 548

税款征收入库 548

税金会计管理方法 548

滞纳金 549

最惠国待遇 550

普遍优惠制 550

集市贸易价格 551

集中缴库 551

集中纳税 551

联营企业 552

就业 552

就地缴库 552

解散 553

新兴工业 553

著作权 553

超额累进税 553

微观决策 554

零售价格 554

摊派 554

增值额 555

增值税 555

漏税 555

赠与人的权利和义务 556

赠与税 556

薄利多销 556