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第一章 导论 1

第一节 公司理财的意义及其发展 1

一、公司理财的意义 1

二、公司理财的发展 3

第二节 公司理财的目标和方法 10

一、公司理财的目标 10

二、公司理财的方法 17

第三节 公司理财的环境 20

一、公司理财的经济环境 20

三、公司理财的金融环境 24

二、公司理财的法律环境 24

第二章 货币时间价值 26

第一节 货币时间价值的意义及形式 26

一、货币时间价值的意义 26

二、货币时间价值的指标 29

第二节 货币时间价值的计算 30

一、单利的终值和现值 30

二、复利的终值和现值 31

三、年金的终值和现值 33

四、货币时间价值的特殊计算 39

一、债券的现值 41

第三节 债券和股票的现值 41

二、股票的现值 47

第四节 利息率 52

一、利息率的含义 52

二、利率决定因素 52

三、利率对公司理财的影响 54

第三章 筹资管理 57

第一节 筹资概述 57

一、筹资的意义 57

二、筹资的要求 58

三、筹资的类型 60

四、筹资的渠道和方式 64

五、筹资策略的选择 71

六、筹资风险的测定及防范 76

七、资金需要量预测——销售百分比预测法 86

第二节 资本成本 89

一、资本成本的意义 89

二、资本成本的计算 91

三、资本结构 102

第三节 杠杆原理 115

一、经营杠杆 116

二、经财杠杆 121

三、复合杠杆 128

第四章 投资管理 142

第一节 投资决策 142

一、投资决策的意义 142

二、投资决策考虑的基本要素 144

三、投资决策的基本方法 148

四、互斥方案的独立方案的投资决策 162

第二节 投资决策风险分析 167

一、投资风险的含义 167

二、投资风险的起因 168

三、投资风险的衡量 169

第三节 投资组合决策分析 173

一、投资组合的含义 173

二、投资组合的总风险构成及其衡量 174

三、投资组合的风险报酬 184

四、风险与报酬率的方法 185

五、投资有效组合的方法 192

六、投资风险的防范 197

第四节 投资决策本量利分析 199

一、本量利分析概述 199

二、盈亏平衡点确定的方法 200

一、敏感性分析的意义 207

三、本量利分析的优缺点 207

第五节 投资决策敏感性分析 207

二、敏感性分析的方法和步骤 208

三、敏感性分析的应用 209

四、敏感性分析的优缺点 212

第六节 投资决策的概率分析 213

一、概率分析的意义 213

二、概率分析的步骤和方法 214

三、概率分析的优缺点 216

第五章 资产管理 222

一、现金管理 223

第一节 流动资产管理 223

二、应收账款管理 235

三、存货管理 248

第二节 固定资产管理 277

一、固定资产的含义和标准 277

二、固定资产的分类和计价 278

三、固定资产需用量的测定 281

四、固定资产折旧 285

五、固定资产的日常管理 294

第一节 成本费用概述 303

一、成本费用的含义 303

第六章 成本费用管理 303

二、成本的内容 305

三、成本、费用开支的范围 306

四、成本费用的分类 307

第二节 成本费用管理的意义和要求 312

一、成本费用管理的意义 312

二、降低成本费用的途径 313

三、加强成本费用管理的要求 314

一、成本费用预测的意义 316

第三节 成本费用预测 316

二、成本费用预测的方法 317

第四节 成本费用控制 324

一、成本费用控制的意义 324

二、成本费用控制的内容 325

三、成本费用控制的程序 326

四、成本费用控制的方法——标准成本 327

第七章 收入和利润管理 335

第一节 销售收入管理 335

一、销售收入的意义 335

二、销售收入的预测 337

一、利润的意义 344

第二节 利润管理 344

二、目标利润管理的意义 347

三、目标利润的确定方法 348

四、利润预测的因素分析法 351

五、目标利润的控制方法 356

六、利润的分配 357

第八章 公司兼并 361

第一节 兼并概述 361

一、兼并的含义及其趋势特征 363

二、兼并的方式及分类 367

三、兼并的动机及原则 370

四、兼并中的协同效应 371

第二节 兼并程序 375

一、确定兼并的主体 375

二、对兼并企业进行资产评估，清理债权，债务 376

三、确定成效价格 377

四、签订兼并协议 378

五、产权转让 378

第三节 兼并分析 379

一、获取目标公司部分资产时的兼并分析 379

二、用现金收购目标公司时的兼并分析 380

三、用股票收购目标公司时的兼并分析 381

一、预算管理的意义 387

第九章 预算管理 387

第一节 预算管理概述 387

二、预算管理的重点 390

第二节 预算编制的内容和方法 391

一、预算的种类 391

二、预算编制内容 391

第三节 预算管理的推行 397

一、设置预算管理委员会 397

二、确认责任中心 397

三、建立财务内控体系 398

四、完善财务约束机制和激励机制 402

五、发挥内部审计机构的作用 404

第十章 财务分析 405

第一节 财务分析的意义和种类 405

一、财务分析的意义 405

二、财务分析的种类 406

第二节 财务会计报告的概述及分析 407

一、财务会计报告的含义及构成 407

二、会计报表体系 416

第三节 财务分析的方法 464

一、比率分析法 464

二、结构分析法 465

三、比较分析法 468

四、连锁替代法 472

第四节 财务指标分析体系 475

一、财务结构分析 475

二、偿债能力分析 478

三、营运能力分析 494

四、盈利能力分析 506

五、获取现金能力分析 525

六、资产协调程序分析 529

七、产品成本分析 535

八、资产保值增值分析 545

九、股本收益分析 547

第五节 综合财务分析 549

一、杜邦财务分析法 549

二、沃尔评分法 553

三、区域图法 557

附表一 复利终值系数表 568

附表二 复利现值系数表 571

附表三 年金终值系数表 574

附表四 年金现值系数表 577

参考答案 580

参考文献 595