资金决策PDF电子书下载

目录 1

资金决策的基础知识 1

一、企业的资金 1

1.1 固定资金 1

1.2 流动资金 2

1.3 自有资金和借入资金 4

1.4 资金的周转 7

1.5 资金的使用效果 8

二、资金的时间价值 11

1.6 机会成本与资金的时间价值 11

1.7 单利计算 13

1.8 贴现及复利计算 13

1.9 年金及其贴现 17

1.10 等差年值贴现 24

1.11 等比年值贴现 27

1.12 资金的时间价值的等值运算 31

三、金融市场 37

1.13 金融市场的概念及其作用 37

1.14 金融市场的分类及其业务活动 38

1.15 银行业务分类 39

1.16 票据及银行票据业务 40

1.17 证券及银行证券业务 42

1.18 买方信贷和卖方信贷 43

1.19 抵押借款 43

1.20 信托 44

资金决策的基本内容 46

一、折旧 46

2.1 折旧概念 46

2.2 直线折旧法 48

2.3 余额递减折旧法 52

2.4 年数和折旧法 64

2.5 收回全部投资的线性折旧方法 70

2.6 收回全部投资的年折旧费等比递增的折旧方法 72

二、集资 78

2.7 资金来源与财务结构 78

2.8 股份公司的类型 79

2.9 股份公司的建立及其管理制度 81

2.10 股份公司的认股、招股、盈利分配及清算 83

2.11 股票与公司债券的区别 85

2.12 普通股和优先股 85

2.13 股票的价格 86

2.14 证券交易市场 95

2.15 股票交易 97

2.16 市价盈利率和股票溢价 99

2.17 股票期权交易 100

2.18 股票价格指数与股票价格指数期货交易 102

2.19 集资经营的财务杠杆作用 104

2.20 集资经营的资金成本，短期借款的资金成本 107

2.21 债券的资金成本 110

2.22 优先股的资金成本 113

2.23 普通股的资金成本 114

2.24 保留盈余的资金成本 117

2.25 平均资金成本和资金成本的用途 118

2.26 最优集资规模 122

2.27 引进外资的十四种形式 138

三、投资 140

2.28 投资的方向、时机、规模和方式 140

2.29 投资回收期 144

2.30 投资的净现值 147

2.31 投资的内部收益率 149

2.32 投资的盈利能力指数及加权盈利能力指数 152

2.33 确定投资额的投资方案组合 155

2.34 投资的风险及风险的测定 157

2.35 投资的收益风险比 161

2.36 不同投资规模的收益风险比 163