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第一章 概论 1

第一节 银行会计的对象 2

第二节 银行会计的作用与任务 5

第三节 银行会计的组织与管理 9

第二章 基本核算方法 12

第一节 会计科目 12

第二节 记帐方法 23

第三节 会计凭证 31

第四节 帐务组织与帐务处理 46

第五节 会计报表 59

第六节 记帐规则与错帐冲正 63

第三章 货币发行业务的核算 66

第一节 货币发行业务概述 66

第二节 发行基金印制入库的核算 74

第三节 发行基金调拨的核算 75

第四节 人民银行业务库向发行库领、缴现金的核算 78

第五节 发行库对专业银行存取款的核算 80

第六节 损伤票币销毁与收兑旧人民币、地方币销毁的核算 83

第七节 发行基金年度上划的核算 85

第八节 货币发行业务核算错帐的处理 87

第九节 发行业务的会计报表 89

第一节 现金出纳业务概述 91

第四章 现金出纳业务的核算 91

第二节 现金收付业务的核算 96

第三节 库房管理制度及现金运送 102

第四节 人民币的兑换 105

第五节 收集金银业务的核算 109

第五章 存款业务的核算 117

第一节 存款业务概述 117

第二节 存款帐户的设置与使用 119

第三节 活期存款的核算 124

第四节 单位定期存款的核算 130

第五节 信托存款业务的核算 134

第六节 存款帐户的对帐和计息 135

第六章 储蓄存款的核算 139

第一节 储蓄存款业务概述 139

第二节 活期储蓄存款的核算 155

第三节 定期储蓄存款的核算 163

第四节 消费性贷款的核算 170

第五节 存单（折）及印鉴挂失的处理 172

第七章 贷款业务的核算 176

第一节 贷款业务概述 176

第二节 逐笔核贷方式的核算 179

第三节 票据承兑与贴现业务的核算 187

第四节 下贷上转及上贷下划贷款的处理 197

第一节 结算业务概述 199

第八章 结算业务的核算 199

第二节 银行汇票会计核算 205

第三节 商业汇票会计核算 213

第四节 银行本票会计核算 220

第五节 支票会计核算 225

第六节 定额支票会计核算 229

第七节 汇兑会计核算 232

第八节 委托收款会计核算 238

第九节 结算业务收费和罚款处理手续 247

第十节 办理结算业务须知 251

第一节 联行往来核算概述 257

第九章 联行往来业务的核算 257

第二节 全国联行往来的日常核算 264

第三节 全国联行往来的监督与对帐 280

第四节 全国银行联行资金清算的核算 285

第十章 代理国库业务的核算 289

第一节 代理国库业务概述 289

第二节 预算款项的收纳 300

第三节 预算款项的报解 304

第四节 预算款项的支拨 309

第五节 金库报告制度和对帐 317

第六节 代理发行国库券 322

第一节 外汇业务核算概述 325

第十一章 外汇业务的核算 325

第二节 外汇业务核算的基本方法 328

第三节 联行外汇往来 337

第四节 外汇存款与贷款业务的核算 344

第五节 对外贸易结算业务的核算 357

第六节 国际汇兑业务的核算 368

第十二章 财务管理与核算 375

第一节 财务管理与核算概述 375

第二节 财务的管理与核算 377

第三节 成本管理 383

第四节 财务计划 385

第一节 年度决算概述 386

第十三章 年度决算 386

第二节 年度决算的准备工作 389

第三节 年度决算的基本内容 393

第十四章 会计分析 403

第一节 会计分析概述 403

第二节 会计分析的方法 406

第三节 资金分析 410

第四节 利润分析 421

第五节 业务工作效率与质量分析 427

第十五章 会计检查 433

第一节 会计检查概述 433

第二节 会计检查的内容 436

第三节 会计检查的方法 444