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上编 我国外汇银行信贷 3

第一章 外贸信贷 3

第一节 外贸信贷的职能和特点 3

一、外贸信贷的概念 3

二、外贸信贷的职能 4

三、外贸信贷的主要特点 4

第二节 外贸贷款的对象、分类和基本原则 6

一、外贸贷款的对象 6

二、外贸贷款的分类 6

三、外贸贷款的基本原则 6

第三节 贷款处理(附定额周转贷款申请书和贷款合同) 10

一、定额周转贷款 10

二、临时贷款 16

三、出口打包贷款 23

四、机电产品出口中长期贷款 29

五、票据抵押贷款 38

六、活存透支 43

七、人民币特种贷款 47

八、出口商品生产中短期贷款 47

九、联营股本贷款 56

十、专用基金贷款 65

附件一、贷款展期申请书 70

附件二、不可撤销担保书(非金融机构信用担保用) 71

附件三、不可撤销担保书(金融机构信用担保用) 73

第四节 外贸贷款管理基础工作 74

一、外贸贷款“三查”的内容和要求 75

二、外贸流动资金分析的内容和要求 77

三、资料的积累和运用 86

第二章 国营、集体企业外汇信贷 89

第一节 概述 89

第二节 贷款种类 90

一、总分往来资金贷款 90

二、分行自筹资金贷款 91

三、配套人民币贷款 92

四、国际信贷 92

第三节 贷款程序 94

一、审批 94

二、发放 99

三、管理 102

四、回收 104

第四节 贷款文件 107

一、贷款申请表 107

二、流动资金外汇贷款项目审查意见书 112

三、固定资产外汇贷款项目评估报告 113

四、贷款合同 119

五、不可撤销担保书 130

六、外汇贷款工贸协议书 132

七、进口订货计划通知单 133

八、批准贷款项目台帐 134

九、外汇贷款档案目录 135

十、项目概况及用款情况表 136

十一、贷款检查情况记录 139

十二、贷款到期催收通知 140

十三、固定资产外汇贷款结清项目效益登记表 141

十四、流动资金外汇贷款结清项目经济效益登记表 142

十五、到期借款转逾期科目的通知 143

第三章 外商投资企业信贷 144

第一节 概述 144

一、贷款的对象 144

二、贷款的原则方针 144

三、贷款的基本条件 145

四、贷款的分级管理 145

第二节 贷款方式与种类 146

一、周期性流动资金贷款 146

二、临时贷款 147

三、活存透支贷款 147

四、通知放款 147

五、固定资产贷款 148

六、备用信贷 149

七、现汇抵押人民币贷款 149

八、票据帖现 149

九、出口信用证抵押贷款 150

十、中方股本贷款 150

十一、国际信贷 151

第三节 贷款金额、期限、利率和费用 152

一、贷款金额 152

二、贷款期限 152

三、贷款利率 152

四、贷款费用 153

第四节 贷款的担保方式 153

一、信用担保 153

二、财产抵押 154

三、权益抵押 155

第五节 贷款的具体处理 155

一、代款批准前 155

二、贷款批准后 160

三、贷后管理 166

第六节 贷款文件 170

一、周转性流动资金贷款合同 170

二、周转性流动资金贷款展期申请书 173

三、临时贷款合同 174

四、通知贷款合同 177

五、活存透支贷款合同 180

六、固定资产贷款合同 183

七、出口信用证抵押外汇贷款合同 189

八、出口信用证抵押人民币贷款合同 192

九、中方股本贷款合同 196

十、备用贷款合同 200

十一、财产抵押书 202

十二、信用担保书 204

十三、股权抵押书 206

十四、定期存单抵押书 208

十五、外商投资企业贷款审查报告 209

十六、外商投资企业贷款申请表 215

十七、外商投资企业中方股本贷款申请表 216

十八、借款授权书及被授权人签字样本 217

十九、贷款意向书 218

二十、贷款到期通知书 219

下编 银行信贷与管理会计 223

第四章 管理会计的基本概念 223

第一节 概述 223

第二节 传统信用分析方法的缺点 225

一、银行贷款的基本原则评述 225

二、审计帐目对贷款决定的影响 227

三、银行往来帐户对贷款决定的影响 230

第三节 什么是管理会计 232

一、管理会计的性质和作用 232

二、财务会计和管理会计的区别 233

三、实际案例 234

第四节 制定计划的起点 237

一、确定目标 237

二、怎样确定目标 238

三、目标具体化 240

第五节 成本计算 242

一、什么是成本 242

二、为什么要计算成本 244

三、成本的分类 245

四、成本计算方法 246

五、成本计算法对贷款银行的意义 253

第六节 定价 259

一、定价的目标与传统的理论 259

二、价格怎样制定 260

三、定价方面的错误看法 261

四、巴力多法则 264

第七节 成本--销量--利润关系 264

一、损益平衡分析 265

二、损益平衡图的局限性 273

第五章 利润计划与流动资金计划 274

第一节 利润计划Ⅰ--预算 274

一、编制预算的重要性 274

二、什么是预算 274

三、预算的目的 275

四、预算的编制 276

五、预算对银行的价值 282

第二节 利润计划Ⅱ--资本支出评估 283

一、资本支出的决策困难 283

二、什么是资本支出 284

三、资本支出的评估方法 284

四、资本支出评估方法的缺点 289

五、资本预算 290

六、贷款银行向企业客户查询的问题 291

第三节 流动资金计划Ⅰ--现金流量预测 292

一、现金流量预测的编制 292

二、现金计划的使用 295

第四节 流动资金计划Ⅱ--资金来源和运用表 299

一、资金来源和运用表的实例 299

二、资金来源和运用表的一些问题 304

第六章 资金管理、比率分析与管理报告 306

第一节 营运资金管理 306

一、应收帐款控制 307

二、存货管理 310

三、应付帐款控制 315

四、结论 315

第二节 比率分析 316

一、比率的使用 316

二、评价企业资产流动性的比率 318

三、评价盈利性的比率 320

四、评价偿还能力的比率 323

五、各项比率的比较 323

第三节 管理报告 325

一、什么是可靠的资料 326

二、资料的类型 327

三、对银行的意义 331

附录 332

公司客户鉴定表 332

一、创业的历史 332

二、所有权的问题 332

三、公司目标 333

四、管理层 333

五、人力资源 333

六、企业建筑 334

七、厂房和机器 334

八、财务资源 334

九、产品与市场 335

十、采购 336

十一、成本计算 336

十二、定价 337

十三、流动资金管理 337

十四、信息系统 339

十五、记帐制度 340