企业集团财务结算中心运作与管理PDF电子书下载

第一篇 企业集团及其财务管理 3

第一章 企业集团研究 3

一、企业集团的内涵 3

二、企业集团的特征与种类 10

三、企业集团的组建 18

第二章 企业集团财务管理研究 30

一、企业集团财务活动的特点 30

二、企业集团财务管理的基本特点 31

三、企业集团财务计划 33

四、企业集团财务控制 37

五、企业集团财务分析和评价 38

六、企业集团资金管理与传统财务管理相分离的内在规定性 41

第二篇 财务结算中心的运作与管理 47

第三章 财务结算中心的基本理念 47

一、引言 47

二、财务与会计国际惯例的引进与借鉴 48

四、财务结算中心的内涵与职能 51

三、财务管理与资金管理的并立运作 51

五、财务结算中心运作的法律依据 53

六、财务结算中心在集团公司的地位 54

七、财务结算中心运作效果与作用 55

八、与财务结算中心运作相适应的配套措施 58

九、财务结算中心良性运作的约束机制 60

十、以人为中心是财务结算中心的经营管理之本 63

第四章 财务结算中心的组建 66

一、财务结算中心启动的一般程序 66

二、向金融行业主管机关备案 67

三、设计财务结算中心组织机构及岗位 68

四、明确财务结算中心各岗位职责 70

五、职员素质要求及岗位培训 79

六、制定和颁布财务结算中心章程 83

七、确定资金结算银行并签订共用账户结算协议 88

八、财务结算中心要选好银行结算工具 89

九、动员集团各成员企业加入财务结算中心并强化管理 90

一、财务结算中心的初期财务结算报表 95

第五章 财务结算中心的一般业务 95

二、财务结算中心的一般业务 98

三、财务结算中心的期末财务报表 101

四、企业集团内部利益分配 104

第六章 企业集团资金管理与调度 108

一、资金融通与管理的一般原则 108

二、资金运作的一般规定 112

四、资金管理的内部控制 115

三、付款再证实 115

第七章 企业集团资金融通业务 117

一、企业集团内部信贷业务的管理 118

二、集团公司外部信贷业务的管理 122

三、企业债券 150

四、外汇风险规避 158

第八章 企业集团财务管理与资金管理理论运用 161

一、企业集团投资审议制度及投资控制 161

二、以资金管理为中心的集团投资管理实例分析 169

一、财会部单证业务流程 195

第九章 财务结算中心业务流程 195

二、财会部会计核算流程 197

三、资金部银行信贷流程 199

四、资金部企业信贷流程 201

五、资金部债券发行流程 203

六、电算化综合管理系统开发流程 205

第十章 财务结算中心业务管理规范 207

一、财务结算中心会计制度 207

二、财务结算中心财务管理制度 221

一、综合管理系统Ⅰ——结算管理系统 235

第三篇 财务结算中心电算化综合管理系统 235

第十一章 资金管理电算化综合管理系统 235

二、综合管理系统Ⅱ——信贷管理系统 275

三、综合管理系统Ⅲ——管理数据结构 296

附录一 深圳经济特区企业集团暂行规定 359

附录二 关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法 368

附录三 金融企业会计制度（摘要） 370

附录四 企业集团财务结算中心内部单证及有关报表样本 384