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●计划统计篇 1

目录 1

第一章 银行计划统计工作概述 3

一、计划统计工作的范畴与职责 3

二、计划统计工作的地位与作用 6

三、信贷计划管理体制的沿革 7

第二章 银行信贷计划 14

一、信贷计划的内容 14

二、信贷计划的编制程序 17

三、信贷计划的执行程序 27

四、信贷计划的考核与检查程序 33

一、现金计划的内容 37

第三章 银行现金计划 37

二、现金计划的编制程序 39

三、现金计划的执行与检查程序 44

第四章 信贷资金调拨 47

一、信贷资金调拨工作的内容 47

二、信贷资金调拨帐表的设置和应用 56

三、信贷资金调拨有关指标和计算方法 60

四、信贷资金调拨操作技术 64

五、信贷资金调拨资料的整理与积累 78

第五章 现金管理与货币流通 81

一、现金管理基本内容和方法 81

二、现金管理的内审和外查工作 89

四、防止错款的措施 94

三、工资基金监督的内容和方法 101

四、货币流通调查的内容和方法 107

第六章 对公存款管理 119

一、对公存款构成及种类 119

二、对公存款组织管理 121

三、对公存款管理内容 124

四、对公存款公共关系 129

五、对公存款业务技术 132

第七章 银行综合分析 137

一、综合分析的内容 137

二、信贷收支分析的内容和方法 138

三、现金收支分析的内容和方法 161

四、综合分析的时序和操作技术 163

第八章 银行业务统计 168

一、统计报表 168

二、信贷现金收支统计的内容 173

三、信贷现金收支统计的手工操作技术 175

四、统计工作计算机操作技术 186

●工业信贷篇 213

第一章 工业信贷概述 213

一、工业企业流动资金与银行信贷的关系 213

二、工业信贷的任务和目的 219

三、工业信贷的职能作用 222

第二章 工业流动资金贷款有关政策制度及其掌握方法 224

一、工业流动资金贷款的政策界限 224

二、工业信贷的基本规定 229

三、银行统一管理流动资金的有关规定及掌握方法 235

四、审查工业企业财务决算的方法 245

第三章 工业流动资金贷款核定方法 252

一、一般流动资金贷款核定方法 252

二、结算贷款核定方法 255

三、物资供销企业贷款和城镇集体工业贷款核定方法 258

四、科技开发贷款主要核定方法 260

五、其他流动资金专项贷款主要核定方法 263

六、抵押与票据贴现贷款额的计算 265

第四章 工业流动资金贷款操作程序 269

一、流动资金贷款操作程序 269

二、科技开发贷款操作程序 276

三、流动资金专项贷款及卖方信贷操作要求 281

四、其他信贷业务操作程序 287

五、贷款的担保与抵押操作程序 292

第五章 工业流动资金贷款管理与方法 297

一、企业流动资金计划占用额的核定 297

二、流动资金贷款的计划编制与指标管理 299

三、工业企业资信评估与分类排队 302

四、深入挖掘物资、资金潜力 303

五、工业流动资金贷款的检查分析 314

六、工业流动资金贷款效益的综合分析 319

七、工业流动资金贷款的责任管理 330

八、工业流动资金贷款统计管理 335

九、资料积累与管理 337

第六章 风险贷款管理与方法 346

一、风险贷款及其特点 346

二、按风险度掌握贷款 347

三、贷款风险的检查分析 351

四、风险贷款的预防、管理与转化方法 356

第七章 工业企业经济活动分析 361

一、工业企业经济活动分析的内容 361

二、工业企业经济活动分析的主要方法 365

三、经济活动分析的程序 377

●商业信贷篇 407

第一章 商业信贷管理概述 407

一、商业贷款的对象 407

二、商业信贷的职能和作用 408

三、商业贷款的基本原则 411

第二章 商业流动资金贷款操作规程 413

一、商业流动资金贷款一般操作程序 413

二、商业流动资金贷款具体操作程序 423

三、抵押和担保贷款的操作程序 436

四、借款合同的签订与管理 441

第三章 商业流动资金贷款的管理 444

一、计划管理 444

二、流动资金贷款的质量管理 462

三、流动资金贷款的综合管理 473

第四章 商业固定资产贷款的管理 482

一、商业固定资产贷款的对象、用途、条件和种类 482

二、贷款项目的筛选与初审 485

三、项目评估与贷款决策 486

四、贷款项目的概、预、决算审查 488

五、贷款发放的条件与程序 490

六、信债资金使用的监督与检查 492

七、固定资产性质贷款的计划管理与贷款项目的基础管理 493

八、贷款项目的效益跟踪监测 494

九、贷款的回收 495

十、固定资产贷款项目的总结 495

一、经济活动分析的内容 496

第五章 商业企业经济活动分析 496

二、经济活动分析方法 497

三、经济活动分析的形式及程序 500

四、资金分析 501

五、商品流转分析 514

六、商品流通费分析 526

七、商业利润分析 535

八、经济活动分析报告 539

第六章 商贷工作必备的几项业务技能 542

一、调查研究 542

二、情况反映 552

三、市场预测 557

一、商业信贷统计的内容和要求 568

第七章 商业信贷统计和资料管理 568

二、商业信贷统计分析 576

三、资料管理 582

一、银行会计的对象与特点 611

第一章 银行会计概述 611

●会计财务篇 611

二、银行会计的任务与作用 613

三、银行会计的组织与管理 615

第二章 会计基本核算方法 620

一、会计科目 620

二、记帐方法 623

三、会计凭证 626

四、会计帐簿 628

五、帐务组织 631

六、帐务核对 633

七、会计报表 634

八、记帐规则 636

九、印章密押 637

第三章 会计核算的一般操作程序 639

一、对外营业 639

二、内部结帐 643

三、错帐查找 645

四、事后监督 648

五、凭证装订 650

六、帐簿结转 650

第四章 存贷款业务的核算 651

一、存款业务的核算 651

二、贷款业务的核算 661

三、金融债券和特种贷款的核算 668

第五章 利息计算 673

一、计息范围 673

二、利息计算的基本规定 674

三、计息方法 675

四、结息过程中的控制环节 676

五、帐务处理 678

第六章 转帐结算业务的核算 679

一、结算的基本规定 679

二、结算业务的核算 682

三、结算收费和罚款的处理手续 724

第七章 联行往来核算 728

一、全国联行往来 728

二、分行辖内往来 759

三、县辖往来 762

四、同城行处往来 764

第八章 金融机构往来业务的核算 769

一、人民银行往来核算 769

二、同业往来 779

第九章 财务计划与经济指标计划 781

一、财务计划的编制 781

二、经济指标计划的编制 791

三、财务计划与经济指标计划的组织实施 795

第十章 财务会计核算 799

一、各项资金的核算 799

二、联行汇差资金的核算 805

三、信贷资金调拨的核算 807

四、内部资金的核算 810

五、固定资产和低值易耗品的核算 815

六、资金财产多缺处理的核算 818

七、财务收支及损益的核算 821

第十一章 代理业务的核算 830

一、代理国库业务的核算 830

二、代理各种债券的核算 837

三、代理金银业务的核算 844

四、委托贷款业务的核算 847

第十二章 年度决算 851

一、决算前的准备工作 851

二、决算日的主要工作 854

三、决算后的工作 858

第十三章 应用电子计算机的核算 860

一、应用范围和核算原则 860

二、柜台业务处理 862

三、批量业务处理 867

四、同城交换的处理 868

五、联行对帐的处理 869

六、计算机对会计业务的拓展 870

七、计算机在会计业务应用中的管理 871

一、银行出纳工作的地位 877

●出 纳篇 877

第一章 银行出纳概述 877

二、银行出纳的作用 880

三、银行出纳的主要任务 882

第二章 货币发行 886

一、货币发行的原则和纪律 886

二、发行库与业务库的设置及其关系 888

三、专业银行向人民银行存取现金的基本要求 890

第三章 现金收付与整点 894

一、现金收付基本规定 894

二、现金收付凭证与种类 897

三、现金收付的基本要求及处理程序 899

四、整点人民币的基本要求及操作程序 905

第四章 错款的处理 907

一、错款的处理原则 907

二、常见的错款及处理手续 908

三、错款的查找方法 912

第五章 票币挑剔与兑换 917

一、损伤人民币的挑剔 917

二、票币兑换 918

三、主辅币的兑换 921

第六章 做好反假工作、维护人民币的信誉 923

一、真假人民币的鉴别 924

二、发现假币的处理和程序 930

三、做好宣传，维护人民币的信誉 933

第七章 金库库房管理 935

一、金库库房设置标准和要求 935

二、金库库房管理的基本规定和要求 937

三、对管库人员的基本要求 943

四、现金、金银、外币、有价证券的运送与保管 947

五、统计库存与对库 951

第八章 点钞技术与方法 953

一、点钞方法的种类 953

二、手工点钞技术 955

三、工具整点硬币技术 960

四、机器点钞技术 961

第九章 外币业务 963

一、外币存款对象与种类 963

二、外币兑换 965

三、外币整点 966

四、外币运送与保管 967

五、外币鉴别 969

第十章 微机在银行出纳工作中的应用 976

一、出纳微机系统的功能 977

二、出纳微机系统的操作程序 979

三、出纳微机系统的管理 994

●储蓄篇 1003

第一章 概述 1003

一、储蓄的概念 1003

二、储蓄的性质 1004

三、储蓄的作用 1006

四、储蓄政策和原则 1008

五、储蓄种类 1012

六、储蓄岗位和职责 1017

第二章 储蓄帐务设置 1021

一、储蓄会计科目 1021

二、储蓄会计凭证 1022

三、储蓄所帐务设置 1024

四、管辖单位帐务设置 1026

一、活期储蓄业务处理程序 1028

第三章 各储蓄种类业务处理程序 1028

二、定期储蓄业务处理程序 1032

三、定活两便储蓄业务处理程序 1043

四、旅行支票储蓄业务处理程序 1045

五、有奖储蓄业务处理程序 1046

六、住房储蓄业务处理程序 1047

七、工资转存业务处理程序 1050

第四章 其他储蓄业务处理程序 1063

一、业务处理一般规定 1063

二、存单（折）及印鉴挂失处理程序 1064

三、异地托收业务处理程序 1066

四、同城通兑业务处理程序 1068

五、查询、止付、没收和死亡绝户储蓄业务处理程序 1072

第五章 帐务处理方法 1075

一、记帐规则 1075

二、账务差错及错帐冲正 1076

三、储蓄所帐务结束 1078

四、抽活期卡片帐的方法与技巧 1082

五、翻打活期凭条的方法与技巧 1083

一、计算利息基本规定 1087

第六章 储蓄利息计算 1087

二、各种储蓄利息计算 1088

三、保值储蓄贴补计算 1093

四、手工计息速乘法 1093

五、定期整存整取手工计息方法 1115

第七章 储蓄会计核算方法 1118

一、主要任务和基本规定 1118

二、综合会计核算方法 1122

三、事后监督核算方法 1125

四、代办所核算方法 1127

五、年度决算和会计档案 1130

第八章 储蓄管理 1134

一．有价单证、空白重要凭证的使用和管理 1134

二、公、私印章的使用和管理 1136

三、长期不动户管理和业务处理 1137

四、现金出纳核算与库款管理 1139

第九章 电子计算机及其在储蓄工作中的应用 1144

一、储蓄通存通兑网络系统 1145

二、系统的应用范围 1147

三、储蓄安全管理系统 1149

四、储蓄前台的帐务准备 1152

五、储蓄记帐业务的操作 1159

六、查询 1166

七、日终处理 1167

八、事后监督计算机处理 1168

九、计算机翻打凭条方法与技巧 1169

十、计算机设备的管理和维护 1172

第十章 外币储蓄会计核算管理 1174

一、基本规定 1174

二、会计核算 1175

三、其他有关规定 1181

四、外币定期储蓄存款处理手续 1183

五、外币活期储蓄存款处理手续 1186

六、找零 1189

七、利息计算 1190

八、挂失 1190

九、营业终了后结帐核对工作 1191

附一：中国工商银行外币储蓄存款章程 1192

附二：中国工商银行外籍人员侨胞外币存款章程 1194

附三：各种常用外币简写符号和辅币进位表 1197

八、信用卡存款业务处理程序 1959