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目录 1

第一编 金融理论 1

第一章 货币与货币流通 1

第一节 货币与币材 1

第二节 货币的本质与功能 2

第三节 货币流通及其规律 6

第四节 保持货币流通正常与稳定的条件 9

第二章 信用与信用结构 13

第一节 信用及其特点 13

第二节 信用的形式与结构 13

第三章 银行与银行调节 18

第一节 银行的性质与职能 18

第二节 中央银行 20

第三节 商业银行 25

第四章 金融市场 32

第一节 金融市场及其信用工具 32

第二节 金融市场在现代经济生活中的作用 36

第三节 我国的金融市场和金融中心 37

第二编 工商信贷 41

第一章 工商信贷的基本政策和原则 41

第一节 工商信贷的基本政策 41

第二节 贷款的基本原则 43

第二章 工商企业资金与银行信贷 47

第一节 工业企业资金及其周转 47

第二节 商业企业资金及其周转 54

第三节 工商企业资金与银行信贷的关系 58

第一节 存款的意义和种类 62

第三章 存款 62

第二节 存款与贷款的关系 64

第三节 存款的组织与管理 65

第四章 流动资金贷款 68

第一节 工商企业周转贷款 68

第二节 工商企业临时贷款 76

第三节 工商企业结算贷款 80

第四节 流动基金贷款 82

第五节 城镇集体和私营经济贷款 84

第六节 其它贷款 86

第五章 固定资金贷款 92

第一节 技术改造贷款 92

第二节 基本建设贷款 107

第三节 网点设施贷款 110

第六章 贷款方式的选择 115

第一节 银行贷款方式 115

第二节 贷款方式选择与贷款风险的防范 118

第七章 信用调查与资信评估 121

第一节 信用调查 121

第二节 资信评估 122

第八章 金融信托与金融租赁 125

第一节 金融信托业务概述 125

第二节 金融租赁 128

第三节 信托业务的经营与管理 133

第九章 房地产信贷 136

第一节 房地产金融及其经营方式 136

第二节 房地产资金的特性与房地产金融的基本矛盾及其解决办法 144

第三节 房地产信贷资金来源和房地产贷款的对象、条件、种类及管理 152

第三编 工商银行计划与统计 164

第一章 工商银行信贷计划 164

第一节 信贷计划的作用 164

第二节 信贷计划的结构形式 166

第三节 信贷计划的编制 169

第四节 信贷计划的执行 176

第五节 信贷计划执行情况的检查 180

第二章 工商银行信贷资金管理与调拨 187

第一节 信贷资金管理 187

第二节 信贷资金调拨 200

第三节 资金拆借 214

第一节 现金收支计划的性质和作用 216

第三章 现金收支计划与现金管理 216

第二节 现金收支计划的编制 221

第三节 现金收支计划的检查 233

第四节 现金计划与信贷计划的关系 235

第五节 现金管理 236

第六节 工资基金管理 247

第四章 工商银行业务统计 253

第一节 工商银行统计工作概述 253

第二节 银行业务统计报表及其管理 258

第三节 工商银行信贷现金项目电报 261

第四节 统计资料的整理、积累与管理 267

第五节 工商银行业务统计分析及预测 273

第一节 利率的基本概念 278

第五章 利率管理 278

第二节 利率管理的基本内容 283

第三节 利率管理的职责和工作要求 286

第六章 银行资产负债管理 290

第一节 银行资产负债管理的客观性与管理模式 290

第二节 银行资产负债表及其项目分析 293

第三节 西方现代银行资产负债管理理论 301

第四节 银行资产负债的宏观管理 307

第五节 银行资产负债的“三性”管理 310

第四编 外汇业务 313

第一章 外汇业务概论 313

第一节 外汇与汇率 313

第二节 外汇管理 318

第三节 工商银行的外汇业务 320

第二章 外汇会计核算 323

第一节 外汇业务会计核算概述 323

第二节 会计科目、凭证与帐务组织 324

第三节 利息计算 325

第四节 外币分帐制与外汇买卖核算方法 327

第五节 会计报表与年度决算 330

第三章 联行外汇往来 336

第一节 联行外汇往来概述 336

第二节 存放港澳及国外同业与港澳及国外同业存款 347

第四章 外币存款业务 353

第一节 外币储蓄存款 353

第二节 外籍人员、侨胞外币存款 354

第三节 单位外币存款 355

第四节 外币存款的管理 357

第一节 外汇信贷概述 359

第五章 外汇贷款业务 359

第二节 外汇固定资金贷款 361

第三节 结算融资贷款 362

第四节 三资企业外汇贷款 368

第六章 国际结算业务 371

第一节 国际结算业务概述 371

第二节 汇款结算方式 379

第三节 托收结算方式 382

第四节 信用证结算方式 385

第七章 其它外汇业务 392

第一节 境外借款业务 392

第二节 外汇担保业务 395

第三节 外汇买卖 397

第四节 代售旅行支票 400

第五节 外汇票据的买入与托收 402

第五编 工商银行会计 406

第一章 概论 406

第一节 工商银行会计的核算对象 406

第二节 工商银行会计的任务 408

第三节 工商银行的会计机构和人员 409

第四节 工商银行会计基本制度 411

第二章 会计核算的基本方法 414

第一节 会计科目 440

第二节 记帐方法 449

第三节 会计凭证 458

第四节 帐务组织和帐务处理 479

第一节 结算业务概述 484

第五节 会计报表 484

第三章 银行结算业务 484

第二节 同城结算业务的核算 489

第三节 异地结算业务的核算 505

第四章 联行往来核算 535

第一节 联行往来核算概述 535

第二节 联行往来帐务核算 541

第三节 同城票据清算 594

第四节 跨系统联行往来核算 600

第五章 贷款业务的核算 606

第一节 概述 606

第二节 逐笔核贷贷款方式的核算 608

第三节 下贷上转贷款方式的核算 613

第一节 概述 617

第六章 金融机构往来的核算 617

第二节 人民银行往来的核算 618

第三节 同业往来的核算 624

第四节 融机构往来利息计算 626

第七章 代理人民银行业务 629

第一节 代理国库业务的核算 629

第二节 代理国库券业务 650

第三节 代理金银收兑与配售 656

第八章 年度决算 661

第一节 概述 661

第二节 年度决算的准备工作 662

第三节 决算日的工作 665

第一章 储蓄的性质、作用、政策和原则 670

第一节 储蓄的性质和作用 670

第六编 储蓄业务 670

第二节 储蓄的性质和原则 675

第二章 储蓄业务核算 680

第一节 储蓄种类 680

第二节 储蓄业务的核算手续 683

第三节 储蓄托收及查询、止付、没收和死亡绝户的储蓄存款的处理 688

第四节 帐务处理与帐务核对 694

第三章 储蓄利息的计算 699

第一节 计算利息的一般规定 699

第二节 储蓄利息的基本计算方法 701

第四章 储蓄经营管理 716

第一节 储蓄目标管理 716

第二节 电子计算机在储蓄业务中的应用和管理 723

第三节 对储蓄代办所和联办所的管理 728

第四节 储蓄业务的检查辅导工作 732

第五节 储蓄事后临督 737

第六节 储蓄所承包经营管理 741

第五章 信用卡业务及其管理 746

第一节 信用卡概述 746

第二节 牡丹卡的特点、功能和使用申请 751

第三节 牡丹卡会计核算手续 754

第七编 银行出纳业务 767

第一章 银行出纳工作概述 767

第一节 银行出纳工作的地位和作用 767

第二节 银行出纳工作的任务和基本规定 771

第二章 现金收付整点与差错的处理 773

第一节 现金收付业务的处理 773

第二节 票币的挑剔与兑换 778

第三节 错款的处理 782

第三章 出纳业务管理 806

第一节 库房管理和库款运送 806

第二节 票样管理 812

第三节 金银管理与代理金银业务 813

第八编 银行经济信息 821

第一章 银行经济信息的来源与收集 821

第一节 概述 821

第二节 银行经济信息的来源 829

第三节 银行经济信息的收集 832

第二章 银行经济信息的传递、反馈与决策 839

第一节 银行经济信息传递的重要性 839

第二节 银行经济信息的传递方式过程与技术 845

第三节 银行经济信息传递的特点和基本要求 853

第四节 银行经济信息的反馈和银行经济信息网络 858

第五节 银行经济信息与决策 866

第三章 经济预测 873

第一节 经济预测的作用与分类 873

第二节 经济预测的基本原则与步骤 880

第三节 经济预测方法 886

第四章 经济决策 894

第一节 经济决策原则与决策分类 894

第二节 经济决策的步骤和一般程序 896

第三节 经济决策方法 898

第五章 银行经济信息管理 906

第一节 银行经济信息业务的管理 906

第二节 银行经济信息机构的管理 908

第三节 银行经济信息人员的管理 909