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第一章 税收基本知识 1

第一节 税收的概念、职能和作用 1

第二节 税收制度的构成要素和税收分类 4

第三节 我国税收制度的建立和发展 10

第四节 工商税制改革 24

第二章 纳税人和纳税 33

第一节 税务登记 36

第二节 帐簿、票证管理 40

第三节 发票管理 41

第四节 纳税申报 48

第五节 税款征收 50

第六节 税务检查 54

第七节 法律责任 55

第八节 税务代理 59

第九节 税务行政复议和诉讼 65

第三章 增值税 73

第一节 增值税的纳税人和征税范围 75

第二节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理 79

第三节 增值税的税率和征收率 83

第四节 增值税应纳税额的计算 83

第五节 增值税的免税规定和征收 91

第六节 增值税专用发票的使用 94

第七节 增值税的会计处理 100

第八节 增值税的纳税举例 111

第四章 消费税 114

第一节 消费税的纳税人和征税范围 115

第二节 消费税的税目、税率 116

第三节 消费税应纳税额的计算 119

第四节 消费税的免税规定和征收 125

第五节 消费税的会计处理 127

第六节 消费税的纳税举例 133

第五章 营业税 136

第一节 营业税的纳税人和征税范围 137

第二节 营业税应纳税额的计算 140

第三节 营业税的免税规定和征收 144

第四节 营业税的会计处理 148

第五节 营业税的纳税举例 151

第六章 关税 153

第一节 海关进出口税则 155

第二节 关税的纳税人和征税范围 156

第三节 关税应纳税额的计算 157

第四节 关税的减免规定和征收 160

第五节 关税的会计处理和纳税举例 163

第七章 企业所得税 164

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 165

第二节 企业所得税应纳税额的计算 166

第三节 企业所得税资产的税务处理 173

第四节 企业所得税的征收 177

第五节 企业所得税的减免税优惠 179

第六节 企业所得税的会计处理 186

第七节 企业所得税的纳税举例 195

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 197

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 198

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 200

第三节 外商投资企业和外国企业所得税资产的税务处理 206

第四节 外商投资企业和外国企业与其关联企业的业务往来 210

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 212

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 218

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 223

第八节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税举例 224

第九章 个人所得税 227

第一节 个人所得税的纳税人和征税对象 228

第二节 个人所得税应纳税额的计算 232

第三节 个人所得税的减免规定和征收 240

第四节 个人所得税的会计处理和纳税举例 245

第十章 农（牧）业税 247

第一节 农业税 247

第二节 农业特产税 253

第三节 牧业税 256

第四节 农（牧）业税的会计处理和纳税举例 259

第十一章 资源税 261

第一节 资源税的纳税人和征税范围 261

第二节 资源税应纳税额的计算 262

第三节 资源税的减免规定和征收 264

第四节 资源税的会计处理和纳税举例 266

第十二章 土地增值税 269

第一节 土地增值税的纳税人和征税范围 269

第二节 土地增值税应纳税额的计算 270

第三节 土地增值税的减免规定和征收 274

第四节 土地增值税的会计处理和纳税举例 276

第十三章 固定资产投资方向调节 税 280

第一节 固定资产投资方向调节 税的纳税人和征税范围 281

第二节 固定资产投资方向调节 税应纳税额的计算 281

第三节 固定资产投资方向调节 税的征收 283

第四节 固定资产投资方向调节 税的会计处理和纳税举例 284

第十四章 印花税 287

第一节 印花税的纳税人和征税范围 287

第二节 印花税的税率和应纳税额的计算 289

第三节 印花税的免税规定和征收 296

第四节 印花税的会计处理和纳税举例 298

第十五章 其他各税 304

第一节 房产税 304

第二节 车船使用税 307

第三节 城镇土地使用税 311

第四节 耕地占用税 316

第五节 契税 319

第六节 城市维护建设税 321