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目录 1

第一章 我国现行的银行体系和专业银行职责 1

第一节 中央银行为核心的银行体系和制度 1

一、我国现行的银行体系 1

二、中央银行的职责和机构 2

三、中央银行对专业银行的经济管理 3

第二节 专业银行的分工和职责 4

一、专业银行的企业性质 4

二、专业银行的组织机构 5

三、中国工商银行 5

四、中国农业银行 6

六、中国银行 7

五、中国人民建设银行 7

七、中国人民保险公司 8

八、中国国际信托投资公司 9

九、信用合作社 9

十、中国交通银行 9

第二章 银行业务概述 11

一、组织吸收各种存款 11

二、发放各种贷款 12

三、办理转帐结算 14

四、办理其他业务 15

第三章 银行帐户的开立和同城转帐结算 18

第一节 银行帐户的开立及分类 18

一、开立帐户的条件 18

二、怎样开立帐户 19

四、购买有关结算凭证 20

五、帐户变更的手续 20

三、办理预留银行印鉴卡片 20

六、帐户的种类 21

七、使用帐户的基本规定 21

八、银企对帐 22

第二节 同城转帐结算概述 23

一、转帐结算的三项基本原则 24

二、结算纪律和结算制度的有关规定 24

三、同城转帐结算种类 25

四、转帐结算使用凭证的基本格式和 26

填写要求 26

第三节 支票结算 27

五、关于扣款顺序的有关规定 27

一、支票结算的特点和适用范围 28

二、支票结算的主要规定 28

三、签发转帐支票的注意事项 29

四、签发转帐支票的处理手续 30

五、转帐支票他行代收手续和结算时间 30

六、支票退票和作废的处理手续 31

七、转帐支票遗失和支票多张汇总存 31

款办法 31

第四节 付款委托书结算 32

一、付款委托书的特点和适用范围 32

二、付款委托书结算的有关规定 32

三、使用付款委托书的具体做法 32

五、因故退回原付款委托书款项的手续 33

四、收款单位入帐通知的办法 33

第五节 托收无承付结算 34

一、托收无承付结算的特点和适用范围 34

二、托收无承付结算的主要规定 34

三、收款单位办理托收的手续 35

四、填写托收无承付凭证注意事项 36

五、付款单位入帐手续 36

六、收款单位对退票凭证的处理办法 36

及收费标准 36

七、汇总托收的办法 37

第六节 同城委托收款结算 37

一、委托收款的特点及适用范围 37

四、款项收妥入帐的手续 38

五、办理委托收款的收费及拒付手续 38

三、付款单位应付款项的手续 38

二、收款单位委托银行办理托收的手续 38

第七节 同城保付支票结算 39

一、保付支票的特点和适用范围 39

二、使用保付支票的有关规定 39

三、申请办理保付支票的手续 40

四、收款单位受理保付支票的处理手续 41

五、撤销保付支票处理手续 41

第八节 本票结算 41

一、本票结算的特点和适用范围 41

二、本票结算的主要规定 42

三、购货单位签发本票结算的手续 42

五、本票结算凭证的撤销 43

四、收款单位向开户银行办理收款入 43

帐的办法 43

第九节 其他各种转帐支付结算 44

一、税金、利润的转帐支付及其具体 44

手续 44

二、工会经费转帐支付处理手续 45

三、认购国库券款项转帐缴款支付及 46

其具体手续 46

四、结算费用的转帐支付及其具体手续 46

第四章 异地转帐结算 47

第一节 异地托收承付结算 47

一、异地托收承付结算办法 47

条件 48

二、使用异地托收承付结算应具备的 48

三、发出异地托收承付的处理手续 49

四、收到托收承付的处理手续 51

五、异地托收承付的承付期限 51

六、办理拒付的条件和手续 52

七、逾期付款的有关规定 54

第二节 异地委托收款结算 55

一、异地委托收款结算办法 55

二、办理委托收款应具备的条件 56

三、发出委托收款的处理手续 56

四、收到委托收款的处理手续 58

五、无款支付的处理手续 58

六、拒付的条件和手续 59

二、票汇结算的有关规定 60

第三节 票汇结算 60

一、票汇结算的适用范围 60

三、使用票汇办理转帐的处理手续 61

四、使用票汇结算提取现金的处理手续 62

五、票汇部分解付的处理手续 62

六、票汇未用退回的处理手续 63

七、票汇丢失的挂失手续 64

第四节 定额汇票结算 65

一、定额汇票的使用范围 65

二、定额汇票结算的有关规定 66

三、定额汇票的签发手续 67

四、定额汇票兑付的处理手续 67

五、退汇的处理手续 68

二、汇兑结算的有关规定 69

第五节 汇兑结算 69

一、汇兑结算的范围 69

三、汇出单位的处理手续 70

四、汇入单位的处理手续 71

五、信汇凭证自带 72

六、个人汇兑结算的主要规定 73

七、个人汇出汇款的处理手续 73

八、个人收到汇款时的处理手续 73

九、个人汇款要求退汇的手续 74

十、汇兑业务的查询 74

第六节 信用证结算 75

一、信用证结算的适用范围 75

二、信用证结算的主要规定 75

三、开出信用证的处理手续 76

四、收到信用证的处理手续 77

五、信用证的结清和撤销手续 78

第七节 限额支票结算 78

一、限额支票的适用范围 79

二、限额支票结算的主要规定 79

三、付款单位的处理手续 79

四、收款单位的处理手续 80

五、撤销限额支票的手续 82

六、限额支票的挂失办法 82

第八节 商业汇票的承兑与贴现 82

一、商业汇票的结算办法和种类 82

二、商业汇票的适用范围 83

三、商业承兑汇票的处理手续 84

四、银行承兑汇票的处理手续 85

五、汇票贴现的处理手续 86

第五章 工业商业贷款 88

第一节 银行贷款原则、条件和贷款形式 88

一、银行发放贷款的原则 88

二、企业申请贷款的条件 89

三、银行贷款的几种形式 90

第二节 工业贷款 91

一、工业生产周转贷款 91

二、流动资金贷款 93

三、临时贷款 93

四、结算贷款 95

六、卖方信贷 98

五、票据贴现贷款 98

七、科技开发贷款 99

八、专用基金贷款 100

第三节 商业贷款 101

一、商品周转贷款 101

二、商业临时贷款 103

三、专项储备贷款 103

四、联营企业贷款 104

五、技术改造贷款 104

六、小额设备贷款 105

七、商业网点设施贷款 105

二、项目建议书的主要内容 106

一、技术改造规划的内容 106

第一节 技术改造项目管理 106

第六章 技术改造贷款 106

三、技术改造项目的审批和管理程序 107

四、可行性研究报告的主要内容 109

五、技术改造资金来源 110

第二节 技术改造贷款办法 111

一、贷款对象和用途 111

二、贷款条件 112

三、贷款种类、期限和利率 112

四、贷款的申请和审批 113

第七章 基本建设贷款 116

第一节 基本建设贷款的原则 116

一、基本建设“拨改贷” 117

条件、期限及还款 117

第二节 基本建设贷款的种类、额度、 117

二、临时周转贷款 119

三、建筑业流动资金贷款 120

四、储备贷款 121

五、利用存款发放的小型基本建设贷款 122

六、更新改造措施贷款 122

七、小型技术措施贷款 124

八、地方建筑材料贷款 124

九、引进改造技术贷款 125

十、引进国外技术设备国内配套贷款 126

十一、出口工业品生产专项贷款 127

十三、动用库存物资贷款 128

十二、中外合营企业场地使用费贷款 128

十四、工业交通企业挖潜革新改造贷款 130

十五、纺织工业专项贷款 130

十六、节能基建贷款 131

十七、煤炭企业“挖、革、改”贷款 132

十八、缓建单位生产自立贷款 133

十九、城市土地开发和商品房贷款 134

二十、啤酒专项基建贷款 135

第三节 基本建设贷款利率 135

第八章 农村信贷及个体户贷款 142

第一节 国营农业企业贷款 142

一、国营农业企业贷款的原则 142

二、国营农业企业贷款对象和条件 142

三、国营农业企业贷款种类及期限 143

四、国营农业企业贷款的程序 145

贷款 146

一、农村集体企业贷款 146

第二节 农村集体企业及承包、专业户 146

二、承包户和专业户贷款 147

三、乡镇企业贷款 147

四、农村个体工商业贷款 148

第三节 个体户贷款 149

一、个体户申请贷款的范围和条件 149

二、个体户贷款的额度和期限 150

三、个体户贷款的申请与归还 150

一、社会主义利息的本质 152

二、利息的作用 152

第一节 社会主义利息的本质和作用 152

第九章 银行利息 152

第二节 利息率 154

一、利率及年利率、月利率、日利率 154

之间的换算 154

二、确定利率的依据 155

三、差别利率、优惠利率和浮动利率 157

第三节 现行存、贷款利率 158

一、工商银行存、贷款利率 158

二、信用社存、贷款利率 163

第四节 利息的计算方法 165

一、利息计算的规定 165

二、按月计息 166

三、按季计息 166

一、计算存款利息及入帐手续 167

入帐 167

四、按年计息 167

第五节 银行存、贷款利息计算实例及 167

五、利随本清 167

二、计算贷款利息及入帐手续 170

三、浮动利率的计算入帐 171

四、存、贷款利息计算实例 171

第十章 现金出纳 173

第一节 出纳的基本概念 173

一、什么叫出纳 173

二、我国人民币的种类 174

第二节 向银行缴存现金 174

一、票币整点的必要性 174

二、票币的汇总与整点方法 175

三、现金存款单的分类 176

四、现金存款单的填写 177

五、到银行存款手续 178

六、存款时如发生现金多缺的处理 179

手续 179

七、交款过程中应注意的几点 179

第三节 向银行支取现金 181

一、现金支票的使用 181

二、支取现金要求及长短款的处理手续 182

第四节 票币兑换与损伤票币挑剔标准 183

一、主辅币兑换手续 183

二、损伤票币的兑换办法 183

三、外汇兑换 184

四、损伤票币挑剔标准 185

第五节 企业封包保管业务 186

一、企业封包保管的处理手续 186

二、企业契约交款 187

第十一章 工资基金管理 188

一、工资基金管理及其意义 188

二、工资基金管理原则和范围 189

三、工资基金管理对象和内容 189

四、工资基金总额组成 190

五、工资基金管理依据 192

六、工资基金管理方法 192

八、工资基金审批权限 193

七、工资基金总额调整手续 193

九、工资基金管理检查 194

第十二章 居民储蓄 195

第一节 储蓄的作用 195

第二节 银行开办的储蓄种类及特点 196

一、整存整取定期储蓄 196

二、零存整取定期储蓄 197

三、定活两便储蓄 197

四、活期储蓄 197

五、存本取息定期储蓄 197

六、整存零取定期储蓄 198

七、华侨人民币定期储蓄 198

八、外币储蓄存款 198

一、哪种储蓄方法好 199

第三节 储蓄方法的选择 199

二、银行储蓄会不会使货币贬值 200

三、个人积蓄中存黄金与在银行储蓄 201

哪个办法好 201

四、介绍两种最佳储蓄方法 201

第四节 现行居民储蓄利率的规定和计 203

算利息的方法 203

一、储蓄存款利率规定 203

二、利息的计算 204

三、现行居民储蓄利率和利息查明表 205

四、利息计算的几种方法简介 207

第五节 银行储蓄的政策和原则 208

一、储蓄政策 208

二、储蓄的原则 209

等六节 储户须知 210

一、是否可查询个人的储蓄存款 210

二、储蓄存单（折）及印鉴遗失后如 210

何向银行挂失 210

三、定期储蓄为什么到期要及时办理 211

续存手续 211

四、什么是储蓄存款异地托收 212

五、储户为什么要自填凭条 212

六、记住自己帐号的好处 213

七、储蓄存款为什么要留下地址 213

八、怎样保管储蓄存单、存折 214

九、新增加的储蓄业务简介 214

一、信托存款 215

第十三章 金融信托业务简介 215

第一节 信托类业务 215

二、信托贷款 216

三、信托投资 219

第二节 委托类业务 221

一、委托存款 221

二、委托贷款 222

三、委托投资 224

第三节 租赁类业务 224

一、什么是金融租赁 224

二、金融租赁的方式 225

三、租赁原则 226

一、咨询的必要性及基本内容 228

四、办理租赁业务的程序…………………… （227 ）第四节 咨询类业务 228

二、资信方面的咨询 229

三、经济可行性的咨询 229

四、投资咨询 230

五、金融咨询 230

第五节 代理类业务 231

一、代理资财保管与处理 231

二、代理收付款 232

三、代理证券发行业务 232

第六节 外汇信托类 234

一、什么是保险 235

二、保险的运动过程 235

第十四章 保险业务简介 235

第一节 保险的基础知识与基本原理 235

三、保险的职能 237

四，保险的作用 237

第二节 国内保险业务的种类简介 239

一、企业财产保险 239

二、国内货物运输保险 241

三、机动车辆保险 242

四、家庭财产保险与家庭财产两全保险 244

五、简易人身保险 244

六、团体人身意外伤害保险 245

七、养老金保险 245

一、企业财产保险的洽谈合同程序和 246

实务规范介绍 246

第三节 保险部分业务实务介绍 246

八、医疗保险 246

二、国内货物运输保险洽谈合同的程 248

序与实务规范介绍 248

第四节 保险的理赔 249

一、理赔的原则 249

二、理赔的程序 250

三、关于简易人身保险的退保、死亡、 252

伤残给付业务介绍 252

四、企业应注意的问题 253

第十五章 金融市场 254

第一节 金融市场的一般概念 254

一、什么是金融市场 254

二、金融市场的分类 255

三、直接融资与间接融资 256

四、货币市场 257

五、资本市场 259

第二节 债券与股票的基本知识 260

一、有价证券和证券市场 260

二、证券交易所 261

三、债券 263

四、股票及其种类 264

五、股票的价格 266

六、股票价格指数 267

七、股票的交易 269

一、股票、债券的发行单位和审批 270

机关 270

有关规定 270

第三节 当前我国对股票、债券管理的 270

二、企业发行债券必须公布章程 271

三、企业申请发行债券必须向中国人 272

民银行报送的文件 272

四、企业债券的内容 272

五、债券持有人的权利 273

六、对企业债券的其它有关规定 273

七、股票的发行规定和票面内容 274

第十六章 厂内银行 275

第一节 建立厂内银行的基础工作和准 275

备工作 275

一、建立厂内银行的各项基础工作 275

二、建立厂内银行的各项准备工作 277

一、厂内银行的主要工作内容 280

第二节 厂内银行的工作程序 280

二、建立存款结算帐户 281

三、厂币和厂内银行支票 282

四、厂内银行存款和支款 284

五、厂内银行贷款 284

六、厂内银行存款和贷款计息 284

第三节 厂内银行的结算程序 285

一、下拨流动资金和费用定额 285

二、生产车间领用材料 285

三、物资供应部门采购材料 286

四、车间发放职工工资 286

八、车间上缴折旧、大修理费 287

七、生产车间支付给动力部门水电费 287

六、生产车间将成品或半成品交库 287

五、车间支付外协件加工费 287

九、车间向厂部上缴内部利润 288

十、厂内银行发放贷款 288

十一、实行费用限额单位的费用结算 288

十二、分摊企业管理费 289

第四节 厂内银行的会计核算 289

一、厂内银行的会计科目和帐务处理 289

二、厂内银行的帐簿设置和会计报表 292

第五节 各开户单位的会计核算形式和财 293

务部门的业务处理 293

一、开户单位的会计核算形式 293

二、财会部门的业务处理 294