现金流量表 编制与分析PDF电子书下载

第一章 现金流量表的概况 1

第一节 现金流量表的历史沿革 1

第二节 现金流量表的作用 5

第三节 为什么以现金流量表取代财务状况变动表 8

第二章 现金及现金流量 11

第一节 现金及现金等价物 11

第二节 现金流量及其分类 13

第三节 影响现金流量的因素 17

第一节 经营活动产生的现金 21

第三章 现金流量的内容 21

第二节 投资活动产生的现金 34

第三节 筹资活动产生的现金 40

第四章 现金流量表的编制方法及结构 47

第一节 编 制方法一——直接法 48

第二节 编 制方法二——间接法 52

第三节 现金流量表附注 55

第五章 现金流量表的编制程序——工作底稿法 64

第一节 直接法下工作底稿法编制程序 64

第二节 间接法下工作底稿法编制程序 95

第一节 直接法下T形帐户法编制程序 108

第六章 现金流量表的编制程序二——T形帐户法 108

第二节 间接法下T形帐户法编制程序 122

第七章 现金流量表的特殊问题 131

第一节 外币现金流量 131

第二节 不涉及现金收支的投资和筹资活动 133

第三节 为何股利、利息不作为经营活动的现金流量反映 134

第四节 增值税为何在经营活动的现金流量中反映 135

第五节 如何反映购买和处置子公司及其他营业单位 136

第六节 金融保险企业的现金流量 137

第七节 为什么准则只允许采用直接法编制现金流量表 139

第八节 合并现金流量表 141

第八章 现金流量的分析 144

第一节 现金流量产生的信息 144

第二节 现金的管理 146

第三节 现金流量预测的方法 149

第四节 现金流量的比率分析 154

第五节 投资决策中的现金流量分析 160

附录一 现金流量表编制实例一——集团公司 166

附录二 现金流量表编制实例二——金融企业 180

附录三 《企业会计准则一现金流量表》 194

后记 203