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第一篇 综论 1

第一章 我国税制改革的意义 1

第一节 什么是税制 1

第二节 关于我国税制的历史回顾 13

第三节 新形势下改革我国税制的必要性及意义 26

第四节 税制改革的指导思想和基本原则 34

第五节 税制改革的基本内容 36

第二章 下一步税制改革展望 42

第一节 国外税制现状及发展趋势 42

第二节 我国下一步税制改革展望 47

第二篇 流转税制 60

第三章 增值税 60

第一节 增值税概述 60

第二节 增值税的主要内容 73

第四章 消费税 96

第一节 消费税概述 96

第二节 消费税的主要内容 103

第五章 营业税 122

第一节 营业税概述 122

第二节 营业税的主要内容 125

第三篇 所得税制 142

第六章 企业所得税 142

第一节 企业所得税概述 142

第二节 企业所得税的主要内容 162

第七章 个人所得税 182

第一节 个人所得税概述 182

第二节 个人所得税的主要内容 193

第四篇 其他税制 215

第八章 资源税 215

第一节 资源税概述 215

第二节 资源税的主要内容 220

第九章 土地增值税 229

第一节 土地增值税概述 229

第二节 土地增值税的主要内容 234

第五篇 税收征收管理制度 240

第十章 税务管理 240

第一节 税务登记 240

第二节 帐簿、凭证管理 242

第三节 发票管理 243

第十一章 纳税申报与税款征收 248

第一节 纳税申报 248

第二节 税款征收 250

第三节 税额核定调整、税收保全与税收强制 252

第十二章 税务检查与违章处理 254

第一节 税务检查 254

第二节 对违章违法的处理 260

第十三章 税务行政复议与税务行政诉讼 266

第一节 税务行政复议 266

第二节 行政诉讼 275

附录： 279