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第一章 中小企业税收概述 1

一、中小企业的范围和标准 2

二、中小企业税收的内容 5

三、国外中小企业税收情况简介 13

第二章 增值税 24

一、纳税人 24

二、税目和税率 25

三、计税方法 27

四、免税和减税 35

五、出口退税 38

六、纳税期限和纳税地点 40

第三章 消费税 42

一、纳税人 42

二、税目和税率(税额标准) 42

三、计税方法 46

四、免税、减税和退税 50

五、纳税期限和纳税地点 51

第四章 营业税 54

一、纳税人 54

二、税目和税率 55

三、计税方法 57

四、免税和减税 61

五、纳税期限和纳税地点 64

第五章 关税 67

一、纳税人 67

二、税率 67

三、计税方法 71

四、免税和减税 75

五、纳税期限 76

六、保税制度 77

七、特别关税 79

第六章 企业所得税 85

一、纳税人 85

二、计税方法 86

三、免税和减税 105

四、纳税期限和纳税地点 111

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 113

一、纳税人 113

二、计税方法 115

三、免税和减税 125

四、纳税期限和纳税地点 130

第八章 个人所得税 133

一、纳税人 133

二、征税项目、税率和计税方法 135

三、免税和减税 161

四、纳税方式、纳税期限和纳税地点 164

第九章 资源税 168

一、纳税人 168

二、税目和税额标准 168

三、计税方法 179

四、免税和减税 180

五、纳税期限和纳税地点 180

第十章 城镇土地使用税 182

一、纳税人 182

二、税额标准 183

三、计税方法 184

四、免税和减税 184

五、纳税期限和纳税地点 186

二、计税方法 187

一、纳税人 187

第十一章 房产税 187

三、免税和减税 188

四、纳税期限和纳税地点 190

第十二章 城市房地产税 191

一、纳税人 191

二、计税方法 191

三、免税和减税 192

四、纳税期限和纳税地点 193

二、税率 194

三、计税方法 194

一、纳税人 194

第十三章 城市维护建设税 194

四、免税和减税 195

第十四章 耕地占用税 196

一、纳税人 196

二、税额标准 197

三、计税方法 198

四、免税和减税 198

五、纳税期限和纳税地点 200

一、纳税人 201

二、计税方法 201

第十五章 土地增值税 201

三、免税和减税 204

四、纳税期限和纳税地点 205

第十六章 车辆购置税 206

一、纳税人 206

二、计税方法 206

三、免税和减税 208

四、纳税期限和纳税地点 209

一、纳税人 211

二、税额标准 211

第十七章 车船使用税 211

三、计税方法 213

四、免税和减税 214

五、纳税期限和纳税地点 215

第十八章 车船使用牌照税 216

一、纳税人 216

二、税额标准 216

三、计税方法 218

四、免税 218

五、纳税期限和纳税地点 219

二、税目和税率(税额标准) 220

第十九章 印花税 220

一、纳税人 220

三、计税方法 223

四、免税 224

五、纳税方式 224

第二十章 契税 226

一、纳税人 226

二、税率 227

三、计税方法 227

四、免税和减税 228

五、纳税期限和纳税地点 229

第二十一章 主要税收优惠 231

一、农、林、牧、渔、水利 231

二、能源、交通、邮电 234

三、科技、教育、文化、宣传、卫生、体育 237

四、社会保障、民政、民族 244

五、第三产业 250

六、环境保护和资源综合利用 254

七、规定区域 255

八、进出口 259

九、外商投资企业、外国企业和外国人 262

第二十二章 税务部门征收的非税财政收入项目 269

一、教育费附加 269

二、矿区使用费 270

三、文化事业建设费 270

四、社会保险费 271

第二十三章 税收征收管理制度 275

一、税收执法依据、税务机关和税务人员 275

二、纳税人和扣缴义务人 277

三、税务登记 277

四、账簿和凭证管理 283

五、发票管理 284

六、纳税申报 289

七、税款征收 291

八、税务检查 301

九、法律责任 304

第二十四章 税务行政复议 317

一、复议范围 318

二、复议管辖 319

三、复议申请 320

四、复议受理 321

五、复议决定 322

六、海关行政复议 324

第二十五章 税务行政诉讼 325

一、诉讼范围 325

二、诉讼管辖 326

三、诉讼参加人 327

四、原告和被告的权利与义务 329

五、审理与判决 330

六、侵权赔偿 332

一、财政部 334

第二十六章 财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分 334

二、国家税务总局 335

三、省以下税务机构 337

四、海关总署 338

五、国务院关税税则委员会 339

六、税收征收管理范围划分 339

七、中央政府与地方政府税收收入划分 340

附表 342

附表一 中国税制体系图 342

附表二 中国税务系统组织机构图 344

附表三 主要参考书和资料目录 345