网上审计 网上远程审计 经营风险预警 计算机审计PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 网上远程审计预警发展趋势 2

一、网上远程审计预警的重要意义 2

二、国内外金融业电子化发展现状 4

三、网上远程审计预警的方法 7

四、网上远程审计预警系统结构设计 9

第二节 计算机审计及其发展趋势 12

一、计算机会计管理系统 14

二、计算机会计管理系统审计对策 17

三、计算机审计及其发展趋势 21

第二章 计算机会计管理系统结构 27

第一节 账务系统菜单设计 28

一、菜单格式种类及其画面设计 28

二、账务处理系统菜单设计 30

三、财务报表系统菜单设计 33

第二节 账务系统管理和建账 34

一、账务系统管理 35

二、账务系统建账 36

三、账务系统凭证输入 40

第三节 账务系统数据处理 47

一、账务系统数据处理 48

二、账务系统数据结构 50

三、账务系统数据输出打印 53

第四节 会计管理系统财务报表 55

一、财务报表的格式设置 56

二、财务报表的生成 57

三、报表系统的图形分析 59

第三章 网上远程审计与风险预警实务 61

第一节 网上实时监控银行资金运动 62

一、政策性银行资金管理 62

二、资金交易业务 64

三、网上实时监控资金交易业务 67

第二节 网上跟踪监控信贷管理过程 69

一、银行系统信贷管理 69

二、网上远程跟踪监控新增贷款 73

一、银行系统财务管理 77

第三节 网上远程审计与风险预警实务 77

二、网上远程审计财务报表系统 78

三、网上经营风险预警的方法步骤 84

第四章 网上远程审计预警系统总体设计 92

第一节 计算机业务系统结构设计 93

一、计算机业务系统结构体系 93

二、计算机业务处理系统 95

三、计算机管理信息系统 96

一、建立业务数据标准接口 98

第二节 网上远程审计预警系统功能设置 98

二、建立业务信息数据仓库 102

三、网上远程审计预警系统功能设置 104

第三节 SAS/IntrNet远程审计的应用 113

一、INTRANET网络系统技术结构 113

二、网上远程审计预警的SAS工具 115

三、系统风险控制 117

第四节 网上远程审计预警系统总体设计 119

一、系统设计的技术方案 119

二、系统设计的技术结构 123

三、系统设计的功能结构 124

四、系统设计的技术要点 127

第五章 计算机应用系统风险控制 131

第一节 计算机会计系统风险控制 132

一、计算机会计系统风险控制的重要性 132

二、计算机会计系统风险控制的类型 135

三、计算机安全控制基本标准 138

四、计算机系统安全控制审计实例 139

第二节 计算机一般控制 142

一、组织控制 143

二、计算机应用系统开发控制 145

三、计算机应用系统环境安全控制 148

第三节 计算机应用控制 150

一、计算机数据输入控制 151

二、计算机数据处理控制 154

三、计算机数据输出控制 155

一、舞弊审计的发展背景 158

第一节 计算机舞弊 158

第六章 计算机舞弊审计 158

二、计算机舞弊的历史发展过程 160

三、最常见的计算机舞弊行为 162

第二节 计算机网络通讯系统的舞弊 166

一、信息数据库与网络通讯 166

二、计算机网络环境的威胁 169

三、黑客和计算机通讯犯罪 172

一、舞弊审计的特点和内容 180

第三节 舞弊审计的方法与原则 180

二、舞弊审计的原则 184

三、舞弊审计与财务审计的关系 186

第七章 计算机抽样审计 193

第一节 货币抽样审计 194

一、抽样审计软件系统结构 194

二、建立总体样本数学模型 196

三、确定样本量 198

四、选择样本 201

五、评估 204

第二节 变量抽样审计 208

一、抽样误差 208

二、允许误差 209

三、差异估计 210

第三节 计算机会计系统审计程序 212

一、审计准备阶段 213

二、审计实施阶段 216

三、审计终结阶段 219

第八章 计算机审计技术方法 223

第一节 计算机审计的基本方法 224

一、计算机间接审计 224

二、计算机直接审计 226

三、审计项目管理 227

第二节 计算机辅助审计 228

一、计算机辅助审计软件 228

二、计算机会计系统的辅助审计 231

三、计算机会计系统数据文件审计 233

第三节 计算机应用系统程序的审计 236

一、计算机应用系统程序的审计 237

二、计算机环境安全审计 240

三、计算机会计系统财务审计 244

第四节 银行系统经营风险度分析方法 245

一、经营风险度预警指标的设置 245

二、风险预警指标标准值区间的设定 246

三、经营风险度的计算模型 248

四、建立经营风险度的风险级别 249

第一节 计算机信息技术的特点 252

第九章 计算机审计的最新发展动态 252

一、计算机信息技术的特点 253

二、计算机审计方法的演变与发展 257

第二节 美国的计算机审计 259

一、计算机审计的目标 259

二、设备采购的审计 260

三、程序开发阶段的审计 264

四、使用和维护阶段的审计 266

五、更换设备的审计 270

第三节 澳大利亚IT审计 271

一、IT审计目标与审计对象 272

二、IT审计步骤与方法 275

三、信息技术管理的审计结果与建议 277

四、IT审计结果与建议 282

第四节 各国审计机关开发的部分审计软件 288

一、计算机审计软件系统 288

二、行政管理辅助审计系统 289

附录一 国务院办公厅《关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知》（国办发［2001］88号） 292

附录二 中国人民银行《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》（银发［1996］450号） 295

附件1：商业银行资产负债比例管理监控、监测指标 296

附件2：资本成分和资产（表内外）风险权数、信用转换系数 300

附件3：表外项目释义 304

附录三 中国人民银行关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行非现场监管报表报告书的通知（银发［1997］549号） 307

附件1：商业银行非现场监管指标报表填报说明 308

附件2：商业银行非现场监管报表报告书（季报表） 322

附录四 国家开发银行非现场稽核监督暂行办法（试行）（开行发［1999］363号） 339

附件：国家开发银行非现场稽核指标体系 344